Налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Каждый гражданин, потративший деньги на покупку лекарственных средств, оказание медицинской помощи, добровольное страхование по медицине, имеет право обратиться в налоговые или социальные органы страны, а также по месту работы, для получения социального налогового вычета.
Категории граждан, которые могут рассчитывать на компенсацию
Важными условиями в данном вопросе являются:
- медицинская помощь получена в специализированной клинике, имеющей лицензию и осуществляющую свою деятельность на законном основании;
- медицинская страховка была приобретена у организации, осуществляющей свою деятельность в рамках законов РФ и с имеющейся действующей лицензией;
- приобретенные товары и услуги оплачивались собственными деньгами, чему есть подтверждение в виде чеков.
Налоговый вычет можно получить не только за собственное лечение или протезирование, но и за следующих родственников:
- несовершеннолетних детей (за него может получить вычет работающий родитель или официальный опекун);
- родителей-пенсионеров, не имеющих иного дохода, кроме пенсии (за них вычет вправе получать работающие дети);
- жен или мужей (если один из супругов не работает, то за него может получить вычет работающий супруг).
Пенсионеры, продолжающие трудовую деятельность, вправе самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию или написать заявление по месту работы и вернуть 13% от средств, затраченных на лечение и протезирование зубов. Никаких дополнительных льгот и субсидий для лиц пенсионного возраста не предусмотрено.
Сколько стоит поставить съемные зубные протезы
Съёмные зубные протезы виды и цены
|
Полные съемные протезы |
|
|---|---|
|
Бюгельный протез простой от 2-4 кламмеров |
49 500 руб. |
|
Бюгельный протез сложный от 2-4 кламмеров (кипмайдеры, накладки) |
66 000 руб. |
|
Бюгельный протез Квадротти |
60 500 руб. |
|
Бюгельный протез шинирующий |
77 000 руб. |
Сколько будет стоить протезирование зубов
Цены на протезирование зубов
|
Услуга |
Стоимость |
|---|---|
|
Иммедиат-протез, полный съемный пластиночный протез |
19 872 р. |
|
Иммедиат-протез, частично съемный пластиночный протез |
20 208 р. |
|
Использование керамокомпозитных зубов на съемных протезах и индивидуализация десны (кроме протезов Acry-Free) |
36 000 р. |
Как получить налоговый вычет на протезирование зубов?
Оплатив услугу по протезированию зубов, российский налогоплательщик получает право на оформление налогового вычета с соответствующих расходов. В чем заключаются нюансы получения данной выплаты?
Что представляет собой вычет на протезирование зубов?
Установка зубных протезов в общем случае является платной стоматологической услугой. В соответствии с положениями статьи 219 Налогового Кодекса, расходы на медицинские услуги, оказанные на коммерческой основе, могут быть использованы в качестве основания для получения налогового вычета — относящегося к категории социальных.
Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей — предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).
Существует ряд условий для получения выплаты, о которой идет речь. Рассмотрим их.
Категории граждан, которые могут рассчитывать на компенсацию
Каждый гражданин, потративший деньги на покупку лекарственных средств, оказание медицинской помощи, добровольное страхование по медицине, имеет право обратиться в налоговые или социальные органы страны, а также по месту работы, для получения социального налогового вычета.
Важными условиями в данном вопросе являются:
- медицинская помощь получена в специализированной клинике, имеющей лицензию и осуществляющую свою деятельность на законном основании;
- медицинская страховка была приобретена у организации, осуществляющей свою деятельность в рамках законов РФ и с имеющейся действующей лицензией;
- приобретенные товары и услуги оплачивались собственными деньгами, чему есть подтверждение в виде чеков.
Налоговый вычет можно получить не только за собственное лечение или протезирование, но и за следующих родственников:
- несовершеннолетних детей (за него может получить вычет работающий родитель или официальный опекун);
- родителей-пенсионеров, не имеющих иного дохода, кроме пенсии (за них вычет вправе получать работающие дети);
- жен или мужей (если один из супругов не работает, то за него может получить вычет работающий супруг).
Пенсионеры, продолжающие трудовую деятельность, вправе самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию или написать заявление по месту работы и вернуть 13% от средств, затраченных на лечение и протезирование зубов. Никаких дополнительных льгот и субсидий для лиц пенсионного возраста не предусмотрено.
Решения нижестоящих судов
Но терпение пациентки уже лопнуло. Вместо того, чтобы продолжить лечение и установить вместо временного постоянный протез, она обратилась с иском в Советский районный суд г. Челябинска. Изначально клиентка требовала расторгнуть договор с «зубным» ООО и взыскать с общества 300 000 руб., которые она отдала за лечение, а еще компенсацию морального вреда 500 000 руб., неустойку и штраф. После чего истица уточнила требования – просила обязать стоматологию завершить лечение и пересчитать его цену, уменьшив ее на сумму некачественно выполненных услуг.
Можно ли получить вычет на лечение родителей супруги?
Читать далее…
В качестве свидетеля суд допросил лечащего врача истицы. Он рассказал, что сроки лечения связаны с тем, что установленный имплант организм отторгал, понадобились дополнительные манипуляции. Дискомфорт во время еды он объяснил тем, что на верхней челюсти был временный протез, а на нижней нет. По его словам, нижней челюстью пациентка на протяжении двух лет отказывалась заниматься. Картавость, по его словам, в таких случаях – это нормально, дефекты речи случаются во время привыкания к протезу.
Обратите внимание
По делам о качестве лечения практически всегда назначается судебно-медицинская экспертиза. В данном споре заключение эксперта и его показания в суде противоречат друг другу. В бумаге указано, что осложнение у пациентки произошло по совокупности причин, в том числе от затянутых сроков. При этом специалист не усмотрел связи между недостатками услуг и развитием заболевания. В судебном же заседании эксперт пояснила, что под «недостатком» имеется в виду осложнение при лечении.
Первая инстанция назначила по делу судебно-медицинскую экспертизу. Эксперты согласились, что у пациентки есть осложнения, которые возникли в совокупности: из-за затянутых сроков временного протезирования и на фоне имеющегося заболевания. Несмотря на это, специалисты заключили, что связи между осложнениями и лечением нет. Экспертов тоже допросили в заседании, где они пояснили, что сами медицинские манипуляции выполнены без недостатков: клиника разработала нормальный план лечения, а его незавершенность нельзя признать недостатком.
Первая инстанция решила: факт того, что клиника оказала пациентке некачественные услуги. Истица сама отказалась от лечения, это привело к осложнениям, потому суд отказал ей в иске (дело № 2-258/2019).
Обратите внимание
Судебную экспертизу проводил… бывший преподаватель врачей, которые лечили пациентку. Предвзятость, связь между экспертами и врачами часто встречаются в небольших городах. Суду следовало назначить проведение судебно-медицинской экспертизы в другом регионе. Иск могут удовлетворить, если при новом рассмотрении будет проведена повторная экспертиза, выводы которой окажутся иными. А вот требование пострадавшей обязать этих же врачей долечить пациентку эксперты считают нелогичными и нереализуемыми. Дело может стать своего рода прецедентом по спорам, где исполнитель затягивает сроки лечения, что приводит к развитию заболеваний.
Апелляция указала, что при оказании услуг общество все-таки допустило, хоть и незначительные, но нарушения, которые не привели к осложнениям, но о них сказали эксперты. Поэтому суд взыскал в пользу женщины компенсацию морального вреда (10 000 руб.).
Увольнение по состоянию здоровья: что это значит?
Читать далее…
Кассация поправила нижестоящую инстанцию: раз услуга оказана не совсем качественно, то с общества нужно взыскать штраф. Седьмой кассационный суд общей юрисдикции направил дело на новое рассмотрение, при повторном рассмотрении апелляция решила взыскать с клиники еще и штраф 5 000 руб.
Основания для отказа в предоставлении льготы на протезирование зубов
В принятии заявления может быть отказано в следующих ситуациях:
- Заявление оформлено неправильно. Например, отсутствуют какие-то сведения или они указаны с ошибками.
- Документ, подтверждающий личность, не был предоставлен. Стоит помнить, что водительское удостоверение к данной категории не относится.
- В представленных документах имеются противоречия или ошибки. Например, в пенсионном свидетельстве фамилия написана иначе, чем в паспорте. Сначала нужно устранить неточность.
- Предоставленные документы невозможно прочесть. Например, текст в паспорте стерся или был закрашен.
- Предоставлены не все требуемые документы.
Как проводится бесплатное протезирование зубов для пенсионеров?
Направлением на льготное зубопротезирование является специальный талон, который действителен в срок до одного месяца, после его выдачи. Клиника, в которой будет проводиться установка конструкции, указана именно в этом талоне.
При первом приеме у стоматолога, заключается договор с пациентом, производится осмотр ротовой полости, а также подготавливается ротовая полость к установке зубного протеза:
- Делают слепок, который определит цвет будущих зубных протезов;
- Учитываются пожелания пенсионера по отношению к будущей конструкции;
- После изготовления зубных протезов, осуществляется примерка и установка конструкции.
Кому не положена компенсация?
Государство не возвращает деньги, потраченные на лечение зубов, следующим категориям лиц:
- Официально нетрудоустроенные граждане
- Лица пенсионного возраста, которые сейчас не работают, а также пенсионеры, которые работают, но их доходы не облагаются подоходным налогом
- Частные предприниматели на УСН и ЕНВД
Отсюда следует, что пенсионеры, которые официально не работают, не могут оформить компенсацию за лечение зубов.
Пенсия, которая является основным доходом пожилого человека, не облагается подоходным налогом. Поэтому по закону возврат средств пенсионерам не положен.
В каких же случаях пенсионер все-таки может оформить частичный возврат денег, которые он заплатил за медицинскую помощь? Это возможно в следующих случаях:
- Пенсионер является официально трудоустроенным лицом, которое платит НДФЛ
- Сдает в аренду квартиру, дом или дачу, а его доход от этой деятельности облагается налогом
- Имеет иные виды облагаемого налогом дохода
- Продал имущество
- Работал и платил НДФЛ не более трех лет назад
Категории граждан, которые могут рассчитывать на компенсацию
Каждый гражданин, потративший деньги на покупку лекарственных средств, оказание медицинской помощи, добровольное страхование по медицине, имеет право обратиться в налоговые или социальные органы страны, а также по месту работы, для получения социального налогового вычета.
- медицинская помощь получена в специализированной клинике, имеющей лицензию и осуществляющую свою деятельность на законном основании;
- медицинская страховка была приобретена у организации, осуществляющей свою деятельность в рамках законов РФ и с имеющейся действующей лицензией;
- приобретенные товары и услуги оплачивались собственными деньгами, чему есть подтверждение в виде чеков.
- несовершеннолетних детей (за него может получить вычет работающий родитель или официальный опекун);
- родителей-пенсионеров, не имеющих иного дохода, кроме пенсии (за них вычет вправе получать работающие дети);
- жен или мужей (если один из супругов не работает, то за него может получить вычет работающий супруг).
Кому не положено денежное возмещение?
- Пенсионеры, не имеющие никакого другого дохода, облагаемого НДФЛ, не могут претендовать на получение социального возврата. По закону на денежное возмещение могут рассчитывать только лица, являющиеся официально гражданами страны, осуществляющие деятельность, облагаемую налогом на доходы физических лиц. Пенсия не облагается таким налогом.
- Лица младше 18 лет не могут претендовать на финансовые возмещения в силу возрастных ограничений и отсутствия заработной платы.
- Неработающие граждане РФ.
- Лица, не имеющие российского гражданства.
- Индивидуальные предприниматели, осуществляющие свою деятельность по ЕНВД и УСН.
Условия предоставления вычета на протезирование зубов
Воспользоваться правом на оформление вычета сможет только работающий или недавно уволившийся пенсионер. Выплаты осуществляются при условии, что гражданин оплачивал НДФЛ не менее трех лет назад. Таким образом, если пенсионер не работал или ушел на заслуженный отдых более трех лет назад, рассчитывать на возврат средств он не сможет. Исключение составляют безработные граждане, которые оплачивали НДФЛ из других видов дохода (например, продажи недвижимости или сдачи жилья в аренду).
Выплата НДФЛ в размере 13% является обязательным условием предоставления налогового вычета для пенсионера.
Существует также дополнительный перечень правил по предоставлению льготы:
- Протезирование проводилось в лицензированном медицинском учреждении.
- Лечению предшествовало заключение официального договора на предоставление услуг и их оплата через кассу.
- Сумма выплаты не может превысить фактическую сумму налога, выплаченную государству.
В стоимость протезирования включается не только проведение самой процедуры, но также приобретение медикаментов. Это следует принимать в учет, поскольку осуществление возврата возможно лишь при условии предоставления рецепта от врача и чеков на приобретение лекарственных средств. Пенсионеру также стоит учитывать максимальный порог выплат. Он составляет 15 600 рублей. То есть, в расчет берется сумма затрат в 120 тыс. рублей, из них высчитывается 13%, подлежащих возврату.
Изменения на 2021 год
В 2021 году кардинальных изменений в налоговом законодательстве касательно налоговых вычетов, предоставляемых гражданам РФ, не предусмотрено. Налоговый кодекс допускает ограниченную сумму налога на доходы физических лиц, выставленную к возмещению за год. В текущем году максимальная цифра социальных вычетов, потраченных на обычное лечение, равна 120 000 рублей. Вернуть за прошлый год можно не более 15 600 рублей.
Имплантология относится к разряду дорогостоящего лечения, особенно если процедура делалась с использованием протезов высокого качества и в хорошей клинике. Согласно действующим законам, дорогостоящее лечение не имеет ограничений в плане налоговых вычетов.
Максимальной планкой в данном случае может стать итоговая цифра уплаченного НДФЛ за прошедший год. Нельзя выставлять к возврату большую сумму по налогу, чем было внесено в бюджет за отчетный период.
Компенсация за лечение и протезирование зубов: как получить
Лечение зубов сегодня стало довольно затратной процедурой, некоторым категориям граждан это совсем не по карману.
Но не каждый знает, то нашим законодательством дана возможность компенсировать затраты на услуги стоматолога, а именно воспользоваться налоговым вычетом.
В статье расскажем, как выплачивается компенсация за лечение и протезирование зубов в 2019 году, приведем пример расчета.
Налоговый вычет представляет собой не полную компенсацию расходов на лечение, а уменьшение налоговой выплаты, которая была оплачена с дохода. Предположен работающий гражданин, который ежемесячно оплачивает налог со своего дохода в бюджет прошел лечение в стоматологической клинике.
Так вот, воспользовавшись правом на компенсацию, налог он сможет вернуть. При этом обычное лечение позволяет вернуть 13% со 120 тыс.руб., а если проводилось дорогостоящее лечение, то ограничения по сумме нет, вернуть можно 13%, но уже с полной стоимости лечения.