Прощение долга между физическими лицами у нотариуса
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Прощение долга между физическими лицами у нотариуса». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Казалось бы, в правильном оформлении аннуляции долга заинтересован в основном заемщик. Но и для работодателя-кредитора очень важно, чтобы все было сделано грамотно. В противном случае соглашение о прощении долга могут легко опровергнуть по суду, что негативно скажется на репутации заимодателя. Это особенно важно в том случае, когда процедура прощения обусловлена какими-либо встречными обязательствами задолжника.
Нюансы сделки для кредитора
Кроме того, для кредитора важно доказать, что сделка прощения принесла ему некую имущественную выгоду. В противном случае соглашение может быть признано договором дарения, со всеми вытекающими последствиями. Показателями выгоды для заимодателя может служить, например, тот факт, что прощение долга избавило его от обращения в суд для истребования денежных средств, и связанных с эти издержек разного рода.
Важно! Основанием для прощения долга также может выступать мировое соглашение между заимодателем и должником, направленное на урегулирование каких-либо иных разногласий. Правда, только в ситуации, когда в данном соглашении прощение долга выступает одним из условий урегулирования конфликта.
Договор о списании прощении долга
В моей статье рассматривается договор о списании прощении долга, который заключается между должником и кредитором. В связи с ситуациями, связанными с финансовыми трудностями, банкротством и другими, такой договор становится важным инструментом для устранения долговой нагрузки и исполнения своих прав.
В договоре о списании прощении долга должны быть определены условия прощения долга, права и обязанности сторон, а также сроки и порядок его исполнения. В таком договоре часто участвуют юристы, которые помогают сторонам принять правильные решения и обеспечить прозрачность правовых отношений.
Важно отметить, что договор о списании прощении долга не является судебной или налоговой программой и не предоставляет должнику защиту от потери своих прав. Тем не менее, этот договор имеет юридическую силу и может помочь упорядочить процесс списания долга.
Договор о списании прощении долга может быть заключен в письменной форме и должен содержать следующую информацию:
- Сумму долга, подлежащую списанию;
- Сроки списания долга;
- Обязательства должника перед кредитором;
- Права и обязанности сторон.
Договор о списании прощении долга может быть удален сторонами при наличии взаимного согласия. Однако, при его удалении, возникают проблемы с возможным возникновением новых обязательств, а также возможностью взыскания ущерба.
Таким образом, договор о списании прощении долга является важным правовым инструментом для уплаты долгов и устранения финансовых трудностей. При составлении и заключении такого договора стоит обратиться к профессиональным юристам, которые помогут правильно сформулировать условия соглашения и проследить за его исполнением.
Соглашение о прощении долга
Как и любая сделка, прощение долга оформляется документально. Однако законодательство Российской Федерации не запрещает заключение таких сделок в устном виде. Существует несколько вариантов документального оформления сделки прощения долга:
- двустороннее соглашение между кредитором и должником о прощении долга — оно является вспомогательным или дополнительным документом по отношению к основному договору. В соглашении должны быть отражены обязанности должника в случае прощения долга кредитором (если такие имеются), реквизиты документа, на основании которого образовался долг, информацию о том, что стороны пришли к соглашению о прощении долга (всего долга или части), предмет и сумму;
- уведомление кредитора о прощении долга, направленное должнику — в этом случае, если должник в разумный срок не предъявит возражений, такая сделка будет считаться состоявшейся;
- мировое соглашение в суде.
Соглашение о прощении долга может быть признано незаключенным, если в таком соглашении не оговорены условия о предмете обязательства.
Особенности списания долга между организациями
Сделки между юридическими лицами, где одна сторона выступает займодавцем, а другая – получателем кредита, в современном обществе не редкость. Также не считаются редкими случаи, в которых должник становится несостоятельным и не имеет возможности исполнить обязательства по кредитному договору. Согласно законодательству, разрешить такие ситуации допускается мирным путем. Однако осуществить списание долга организациям запрещено.
Если юридическое лицо оформит сделку по прощению задолженности, то такое действие повлечет внеплановые налоговые проверки, в результате которых, скорее всего, сделку признают недействительной и незаконной. В данной ситуации, при заключении мирового соглашения, должен действовать принцип возмездности, то есть в договоре указывается, какие преимущества получает кредитор, прощая долг заемщику.
Безвозмездные сделки возможны в случаях, если сумма аннулированного кредита не составляет более 3 000 рублей, а также, если одна из сторон является некоммерческой структурой.
Безвозмездное прощение долга: мотивы и возможности
Физические лица могут заключить соглашение о безвозмездном прощении долга, основываясь на положениях статьи 415 Гражданского кодекса Российской Федерации. При подписании документов должны быть соблюдены определенные условия, чтобы сделка была правовой и имела основания.
Прощение долга возможно только в случаях, когда у должника нет денег для уплаты и он признает свое обязательство перед кредитором. Безвозмездное прощение долга может иметь место и в случае, если кредитором выступает физическое лицо или организация, уставными учредителями которой являются физические лица.
Физическое лицо, прощающее долг, должно руководствоваться общими принципами справедливости и добрыми намерениями. При этом следует учитывать, что безвозмездное прощение долга может повлечь за собой налоговые последствия для кредитора.
В России налог на доходы физических лиц (НДФЛ) исчисляется на основании договора займа или соглашения о безвозмездном списании долга. Поэтому при безвозмездном прощении долга необходимо учесть возможные налоговые обязательства кредитора.
Доказательства о прощении долга могут быть представлены налоговым органам в виде соответствующего соглашения, подписанного обеими сторонами. Также важно иметь документы, подтверждающие фактическое прощение долга и его основание.
Вопросы оформления документов и налогового режима в случаях безвозмездного прощения долга следует уточнять у юридических специалистов или консультантов, которые смогут предоставить квалифицированную правовую помощь в данной ситуации.
Преимущества нотариального заверения займа
Чтобы обезопасить себя от возможных неприятностей, кредитор предпочитает составить официальный документ. Удостоверение нотариусом договора займа дает много преимуществ:
- в тексте будут указаны все необходимые реквизиты заемщика (паспортные данные, адрес проживания)
- прописана процентная ставка за пользование заемными средствами, порядок ее выплаты кредитору (как правило, ежемесячно);
- нотариус проверит документы заемщика по базе МВД, реестру банкротств, что исключает подделку документов;
- сторонам разъясняются положения ГК РФ о порядке предоставления и выплаты займов;
- при невыполнении заемщиков своих обязательств, кредитор может обратиться к нотариусу за проставлением исполнительной надписи.
Понятие, условия и ограничения для прощения долга
Прощение долга представлено специальной процедурой, в течение которой кредитор освобождает должника от необходимости осуществлять обязательства, поэтому долг считается погашенным
Важно! Выполнять данную процедуру допускается исключительно при согласии обеих сторон
К основным условиям для осуществления процесса прощения долга относится:
- непременно такое прощение составляется в письменном виде, для чего используется специальная форма документа;
- в нем указываются основные сведения о кредиторе и заемщике, а также основания для прощения долга, которые должны быть законными;
- не допускается наличие устной договоренности, так как данный факт не обладает юридической силой;
- в качестве предмета соглашения может использоваться как полностью весь долг, так и некоторая его часть.
Списание долга учредителю по договору займа
Многие собственники кредитуются в своих компаниях. Зачастую они предпочитают оформлять на себя безвозмездные займы, которые затем не спешат отдавать по несколько лет. Ведь по таким договорам займа не действует срок давности в три года и договор зачастую заключается на неопределенный срок по усмотрению собственников. Закон не содержит ограничений не только по поводу сроков, но и суммы займа, а также условий договора (размера процентов за пользование деньгами компании).
Но по новым правилам, вступившим в силу в 2016 году, заключение безвозмездных договоров крайне невыгодно учредителям. Подобные сделки обязывают их перечислить в бюджет НДФЛ в повышенном размере 35%. Чтобы избежать невыгодного налогообложения у учредителя есть два варианта: переоформить договор займа (предусмотреть в нем начисление процентов), либо оформить «прощение долга». Надо сказать, что большой процент учредителей предпочитают именно второй вариант.
Простить собственнику можно как основной размер задолженности, а также начисленные, но так и неуплаченные проценты.
Погасить свой долг по займу перед компанией собственник может и путем взаиморасчета. Он может включить в зачет выплаты по займу положенные ему дивиденды.
Например, собственник взял у компании в долг 500 тыс.р. По итогам полугодия компанией было принято решение выплатить дивиденды в размере 1 млн.р. С указанной суммы необходимо удержать и перечислить в бюджет НДФЛ 13% (130 тыс.р.). Если собственник решится на взаимозачет, то он получит на руки (1000000-130000-500000) = 370000 р.
Часто встречается на практике, что собственник и директор компании – это одно лицо. В этом случае договор займа подписывается в нескольких экземплярах: на должностное лицо и учредителя. Без договора выдать деньги компания не вправе, так как средства на счетах по сути являются не собственностью ее учредителей, а принадлежат ООО.
Налоговые последствия
При списании долга по займу предприятием, появляется определенная финансовая выгода, эквивалентная прощенной сумме. Это наверняка привлечет налоговую службу, ведь в НК РФ отсутствует понятие «прощение долга». В этих условиях, предприятие должно оплатить в госбюджет надлежащую сумму НДФЛ. Рассчитывать налог следует, отталкиваясь от фиксированной ставки в размере 13 %.
Если по какой-то причине удержание необходимой суммы средств НДФЛ является неосуществимым, организация должна не позже 1-го месяца с окончания налогового периода, во время которого появились данные условия (вплоть до 1 февраля года, следующего за годом, когда была прощена задолженность), в письменном виде проинформировать работника фискальной службы о неосуществимости удержания налога, а также указать его сумму, согласно форме 2-НДФЛ.
Оформление простого долгового расписания
Оформление простого долгового расписания может быть полезным в случае, когда между физическими лицами возникает необходимость в простом прострочном договоре о прострочке или прощении долга.
На практике распространенные вопросы, касающиеся простого долгового расписания, включают:
- Как оформить простое долговое расписание? (форма оформления)
- Какие налоговые последствия возникают при прощении долга между физическими лицами?
Для оформления простого долгового расписания достаточно составить письменное заявление, в котором указываются:
- ФИО должника и кредитора
- Сумма задолженности
- Полные данные паспорта обеих сторон
- Дата и место составления договора
Важно помнить, что составленное долговое расписание должно быть подписано обеими сторонами и заверено нотариально. Это поможет избежать возможных споров и противоречий в будущем.
Касательно налоговых последствий при прощении долга между физическими лицами, необходимо учитывать следующее:
- Прощение долга может быть признано налоговым органом доходом для заимодавца.
- Заимодавец должен уплатить налог на полученный доход в соответствии с законодательством.
- Для получения освобождения от уплаты налога, заимодавец должен предоставить документы, подтверждающие факт прострочки или прощения долга.
Оформление простого долгового расписания между физическими лицами является важным юридическим документом, которое помогает установить и закрепить договоренности между сторонами в отношении прострочки или прощения долга.
Прощение долга по договору займа
Одним из возможных способов прекращения обязательств по договору займа является прощение долга заимодавцем-кредитором заемщику-должнику. Сторонами этих правоотношений выступают как юридические, так и физические лица. Регулируется Процедура положениями ст. 415 ГК РФ.
О других возможных способах прекращения обязательств читайте готовое решение КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к системе КонсультантПлюс, вы можете оформить его бесплатно на 2 дня.
В соответствии с указанной статьей долг может быть аннулирован как полностью, так и частично при соблюдении некоторых условий:
- отсутствуют возражения со стороны должника;
- соблюдаются права иных лиц, имеющих отношение к имуществу кредитора.
Поскольку прощение долга по займу освобождает заемщика от имущественных обязанностей перед заимодавцем, такое волеизъявление последнего может квалифицироваться как разновидность дарения, если:
- оно совершается безвозмездно (ст. 572 ГК РФ);
- судом определено, что заимодавец намерен освободить заемщика от выплаты долга в качестве дара (п. 3 информационного письма Президиума ВАС РФ «Обзор практики применения…» от 21.12.2005 № 104).
Важно! Дарение между коммерческими компаниями не допускается. Исключение — подарки ценой не больше 3 000 руб. (подп. 4 п. 1 ст. 575 ГК РФ).
Чтобы прощение долга отличалось от дарения, заимодавцу при осуществлении такого действия необходимо обозначить отсутствие у него намерения одарить должника. Сделать это можно путем обоснования целесообразности списания долга, например:
- для возврата части денег без судебного разбирательства;
- с целью продолжения сотрудничества с должником и т. п.
Ошибка: Произошло прощение долга между физическими лицами. Задолженность по займу составляла 3500 рублей. Должник уплатил НДФЛ в бюджет с суммы полученной экономической выгоды.
Комментарий: Если сумма долга составляет 4 тысячи рублей или меньше, НДФЛ не уплачивается. Также налог не требуется уплачивать, если долг был прощен в качестве дара.
Ошибка: При прощении долга между физическими лицами не был оформлен акт сверки взаимных расчетов между заимодателем и должником, прощение долга было оговорено в устной форме, при этом ущемлялись права третьих лиц.
Комментарий: В том случае, если отсутствует акт сверки взаимных расчетов, не имеется письменного договора о прощении долга, отсутствует доказательство отправки должнику уведомления о желании простить ему долг, ущемляются права третьих лиц, имеющих отношение к имуществу кредитора, или акт сверки содержит противоречивые положения, сделка по прощению долга может быть признана не заключенной в судебном порядке.
Ответы на распространенные вопросы про прощение долга между физическими лицами
Вопрос №1: Должно ли физическое лицо уплатить страховые взносы во внебюджетные фонды с суммы прощенного долга по договору займа?
Ответ: Суммы, которые переданы физическому лицу по договору ГПХ (в том числе по договору, предметом которого является переход права собственности на деньги), не подлежат обложению страховыми взносами на основании п. 4 ст. 420 НК РФ.
Вопрос №2: Каковы последствия отказа от уплаты НДФЛ с суммы прощенного физическому лицу долга?
Ответ: Если физическое лицо не заполнило декларацию и не перечислило НДФЛ по ставке 13% с суммы прощенного ему долга, на него будет наложен штраф, либо лицо привлекается к уголовному наказанию (лишению свободы на срок до 3 лет) на основании статьи 198 УК РФ.
В какой срок можно подать заявление об отмене исполнительной надписи нотариуса?
Общий срок, в течение которого можно подать возражение, составляет всего 10 дней. Если вы не успели среагировать за этот промежуток времени, вы опоздали. Сам отсчет будет вестись с момента, когда вы узнали о совершенном действии.
Но тут кроется интересный нюанс: узнать о надписи можно различными способами. Рассмотрим их и узнаем, как грамотно себя вести.
- Вас оповестил нотариус посредством уведомления.
- Вы узнали о надписи от судебных приставов.
Еще одно отступление — по закону нотариусы не обязаны уведомлять должников о совершении надписи каким-то определенным способом. По сути, вам может прийти заказное письмо с отметкой о получении, но нотариусы не менее часто «ничтоже сумняшеся» отправляют должникам и простые почтовые уведомления.
Соответственно, если вам пришло заказное или ценное письмо, отследить дату его доставки можно по идентификатору. Как раз с этого момента будут отсчитываться 10 дней. Образец жалобы на исполнительную надпись нотариуса изложен здесь.
Что будет, если нотариус отправил простое письмо, и должник его не получил (или оно таки дошло, но затерялось в недрах почтового ящика)? Тут ситуация уже на руку должнику: нет доказательств получения. Человек заявляет, что получил письмо через 3 месяца после вынесения надписи, и все. По сути, это позволяет подать возражение когда угодно, ведь доказать реальную дату доставки не получится. Так может случиться, если:
- вы не проживаете по адресу регистрации;
- вас часто нет дома;
- вы отказываетесь от получения почтовых уведомлений;
- письмо вообще не дошло до адресата.
В таком случае вам ничто не мешает заявить, что письма вы не получали. Датой уведомления будет считаться день, когда вы узнали о внесении надписи от приставов, инициировавших производство.