Соц отчисления для ИП на 2024 год в Казахстане упрощенка

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Соц отчисления для ИП на 2024 год в Казахстане упрощенка». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Тем, кто к 1 января перейдет из самозанятых в наемные работники, переживать вообще не приходится. Индивидуальный подоходный налог, ОСМС и обязательные пенсионные взносы за них заплатит работодатель. А для тех, кто решит регистрировать ИП, есть, как минимум, два варианта.

Налоги ИП с наемными работниками на упрощенке в 2023 году

Если бизнесмен нанимает специалистов, то он также выполняет указанные выше платежи (в свою пользу и в бюджет). Дополнительно ему нужно отчислять средства и за каждого своего специалиста:

• 10 % – ИПН
• 10 % – ОПВ
• 3,5 % – соцотчисления
• 3 % – ОСМС (обязательное медицинское страхование)
• 2 % – ВОСМС (взносы на медстрахование)

Проценты рассчитываются от суммы заработной платы наемных специалистов. Также следует учитывать статус сотрудника (пенсионер, инвалид, иностранец и др.).

К сведению, предприниматели, которые работают по упрощенной налоговой системе освобождены от социального налога за работников. Как и в первой рассмотренной ситуации, платежи за специалистов выполняют каждый месяц (до 25 числа месяца, следующего за отчетным).

Кроме того, в качестве работодателя бизнесмен должен оплачивать своим сотрудникам больничные листы, отпускные или компенсацию, если работник не использовал отпуск.

За что могут аннулировать (РПП) ВНЖ в Казахстане?

Что касается самого (РПП) ВНЖ в Казахстане, в соответствии с п. 13 ст. 49 Закона Республики Казахстан от 22 июля 2011 года № 477-IV «О миграции населения» в выдаче разрешения на постоянное проживание в Республике Казахстан отказывается иностранцам и лицам без гражданства, либо выданное ранее разрешение аннулируется:

13) получившим разрешение на постоянное проживание и проживающим на территории Республики Казахстан менее 183 календарных дней в пределах любого последовательного 12-месячного периода с даты выдачи разрешения на постоянное проживание;

Если в РК было открыто ИП, которое иностранец вправе зарегистрировать исключительно на основании РПП (ВНЖ) и при этом у него есть намерение уехать из РК более чем на пол года (например фриланс в Таиланде), надо подготовить документы что выезд из РК связан с обучением, еще на территории РК, например заключить договор с языковым центром, а по прибытии в другую страну, получить студенческую визу, при этом обязательно письменно согласовать такой выезд с миграционной службой МВД РК.

В таком случае, на период обучения физическое лицо будет признаваться постоянно пребывающим в РК, в ином случае в любой момент ВНЖ может быть аннулировано и следом за ним ИП со всеми вытекающими, при условии что предприниматель отсутствует в РК более чем 183 дня в 12-месячном периоде и да, предложенный мной вариант очень шаткий, именно по этому если фрилансер не проживает в РК открывать ИП в Казахстане, плохая идея.

Как открыть ИП / ТОО в Казахстане в 2023 г.

Казахстан допускает регистрацию иностранцами товарищества с ограниченной ответственностью (ТОО) на одинаковых условиях с гражданами РК, после получения ИИН и ЭЦП, через личный визит или онлайн, при этом ТОО не привязывается к РПП (ВНЖ) учредителя иностранца или статусу директора, при соблюдении некоторых особенностей, вести деятельность от имени ТОО, можно даже онлайн.

Иностранцы граждане ЕАЭС (Армения, Киргизия, РБ, РФ), а также граждане Таджикистана, вправе зарегистрировать в Казахстане ИП и вести предпринимательскую деятельность, исключительно при наличии у иностранца РПП (ВНЖ), то есть любимая тема фрилансеров, физическое лицо уехало, а ИП осталось тут почти не работает.

В данной статье, я не буду описывать как открыть ИП в Казахстане, так как процесс очень легкий и все делается онлайн, основной сложностью является получение и поддержание ВНЖ в активном состоянии, то есть необходимо пребывать в РК как минимум 183 дня в течение 12 месяцев, в ином случае появляется риск аннулирования ВНЖ и прекращение статуса ИП соответственно.

Какие выплаты платит ИП по упрощенке?

Отчётность предоставляется только за полугодие, годовой отчётности для ИП в Республике Казахстан не предусмотрено.

Предприниматель обязан предоставить декларацию (форма 910.00) до 15 числа месяца, который следует вторым за последним месяцем налогового периода. В эту форму следует вносить всю начисленную прибыль (в том числе авансы и запоздавшие поступления), а не только те, которые поступили на счета или в кассу.

Например, сроки по сдаче ведомости за 2020 в РК составляли:

• за первое полугодие 2020 года ведомость должна была быть сдана не позже 15 августа 2020, а денежные отчисления уплачены до 26 августа этого же года;
• отчёт за второе полугодие (2020) — до 15.02.2020, а деньги нужно было перечислить до 26.02.2020 года.

Правила ведения бухгалтерии для ИП в связи с налоговыми изменениями

В связи с налоговыми изменениями, вступающими в силу с 2024 года, ИП в Казахстане должны соблюдать новые правила ведения бухгалтерии. Это поможет им контролировать свою финансовую деятельность и правильно расчеты налоговых платежей.

Ниже представлены основные правила и рекомендации для ведения бухгалтерии:

• Вести учет доходов и расходов по каждому виду деятельности. Необходимо точно отражать все поступления и затраты, имеющие отношение к деятельности ИП.
• Поддерживать документальное подтверждение всех операций. Это могут быть кассовые чеки, счета-фактуры, акты выполненных работ и другие документы, подтверждающие проведение операций.
• Правильно классифицировать доходы и расходы. Необходимо определиться с правильным кодом бюджетной классификации для каждого вида дохода и расхода.
• Своевременно уплачивать налоги и сборы. ИП должны следить за сроками уплаты налогов и выполнять их в установленные сроки.
• Подавать отчетность в налоговый орган. ИП должны составлять и подавать отчеты о своей деятельности в налоговый орган в установленные сроки.

Соблюдение этих правил позволит ИП в Казахстане эффективно вести бухгалтерию и быть в соответствии с налоговыми требованиями. Кроме того, точное ведение бухгалтерского учета позволит избежать возможных штрафов и санкций со стороны налоговых органов.

Понятие УСН и его особенности

Основные особенности УСН в Казахстане:

• Уплата налогов производится на основе общей величины доходов ИП;
• Ставка налогообложения зависит от вида деятельности ИП и может различаться в зависимости от отрасли;
• УСН распространяется на ИП с оборотом до определенного предела, который может быть установлен законодательством;
• УСН предусматривает уплату только одного вида налога – единого налога (ЕН), который включает в себя все необходимые налоговые отчисления (налог на доходы предприятий, налог на имущество и др.);
• УСН позволяет использовать упрощенный порядок учета доходов и расходов, что делает процесс бухгалтерии более простым и доступным;
• ИП, применяющие УСН, освобождаются от обязанности вести книги учета доходов и расходов.

УСН – это налоговый режим, который учитывает особенности индивидуальной предпринимательской деятельности и даёт возможность ИП более эффективно управлять своими финансами и не тратить много времени и ресурсов на учет и уплату налогов.

Конечные выводы: оптимизация и платежные сроки

1. Рассмотрите варианты оптимального ведения бухгалтерии. При использовании УСН имеется возможность самостоятельно вести упрощенную бухгалтерию, что позволяет сэкономить на услугах бухгалтера или аудитора. Однако, рекомендуется взять консультацию у специалиста, чтобы избежать ошибок в бухгалтерском учете, которые могут привести к налоговым санкциям.

2. Планируйте свои расходы и доходы заранее. Подумайте, какие расходы можно оптимизировать или отложить до следующего налогового периода. Это поможет вам минимизировать налоговую базу и снизить налоговую нагрузку.

3. Соблюдайте сроки подачи налоговых деклараций и оплаты налогов. УСН в Казахстане предусматривает квартальное подачу налоговых деклараций и оплату налогов, но рекомендуется подавать декларации и оплачивать налоги вовремя, чтобы избежать пеней и штрафов. Сроки подачи налоговых деклараций и оплаты налогов в 2024 году можно найти на официальном сайте налоговой службы Казахстана.

4. Учитывайте возможные изменения в налоговом законодательстве. Важно быть в курсе изменений налогового законодательства, чтобы не нарушать его требования и оптимизировать налоговые платежи. Рекомендуется следить за обновлениями на официальных сайтах налоговой службы и консультироваться с профессионалами.

Бережной подход к учету доходов и расходов, соблюдение законодательства и правильное планирование помогут оптимизировать налоговые платежи и избежать проблем с налоговыми органами. Следуя указанным рекомендациям и соблюдая платежные сроки, вы сможете успешно работать на УСН в Казахстане в 2024 году и уменьшить налоговую нагрузку на ваш бизнес.

Особенности бухгалтерского учета и отчетности для ИП по Упрощенке в Казахстане

Для индивидуальных предпринимателей, работающих по упрощенной системе налогообложения в Казахстане, существуют определенные особенности, касающиеся бухгалтерского учета и отчетности.

В соответствии с требованиями законодательства, ИП, применяющие Упрощенку, должны вести следующие виды учета:

Вид учета	Описание
Основной бухгалтерский учет	Изменения в составе счетов и порядок ведения бухгалтерского учета по сравнению с обычной системой налогообложения не предусмотрены. ИП должен вести учет в соответствии с Планом счетов бухгалтерии и применять приемлемые методы учета. Учетная политика и методы оценки активов и обязательств определяются самим ИП, однако необходимо соблюдать принципы однородности и сопоставимости информации.
Налоговый учет	ИП на Упрощенке обязаны вести отдельный налоговый учет по доходам и расходам. Для этого используются отдельные счета, указанные в Налоговом кодексе Республики Казахстан. Налоговый учет должен содержать информацию о приходах и расходах, связанных с предпринимательской деятельностью, а также об иных операциях, подлежащих налогообложению.

Налог на доходы по упрощенной системе

Расчет налога на доходы включает в себя следующие этапы:

1. Определение облагаемой базы – суммы доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности, за вычетом расходов и недополученного дохода.
2. Применение тарифной ставки к облагаемой базе. В случае упрощенной системы налогообложения в Казахстане, налоговая база делится на две категории – для товаров и услуг и для других видов деятельности. Для каждой категории установлен отдельный тариф.
3. Уплата налога в соответствии с рассчитанной суммой.

При расчете налога на доходы ИП могут воспользоваться такими льготами, как:

• Учет независимо от системы налогообложения уплаты социальных взносов.
• Возможность применения коэффициента корректировки для учета особенностей деятельности и региональных факторов.
• Упрощенные условия для ведения налогового учета.

ИП, работающие по упрощенной системе налогообложения, обязаны своевременно и правильно рассчитывать и уплачивать налог на доходы, представлять отчетность в налоговые органы и соблюдать другие требования, установленные законодательством Казахстана.

Налог на добавленную стоимость

ИП, работающие по упрощенной системе налогообложения, уплачивают НДС по ставке 12%. Основные правила уплаты НДС следующие:

• ИП ведут учет и уплачивают НДС самостоятельно на основании документов, подтверждающих расходы и доходы.
• Уплата НДС производится ежемесячно, до 20-го числа следующего месяца после отчетного периода.
• ИП могут учесть НДС, уплаченный на закупленные товары и услуги, в качестве налогового кредита, который может быть использован для вычета при уплате налога.
• При уплате НДС необходимо подготовить и подать налоговую декларацию в налоговый орган, в которой указываются все доходы, расходы и сумма уплаченного НДС.

ИП, освобожденные от уплаты НДС по упрощенной системе налогообложения, могут быть освобождены от обязанности ведения учета НДС и подачи налоговой декларации.

Открытие ИП в Казахстане

Для того чтобы стать ИП в Казахстане, необходимо соблюдать следующие условия:

• гражданство Казахстана или наличие разрешения на постоянное проживание;
• достижение 18-летнего возраста;
• отсутствие запрещающих факторов, таких как осуждение или банкротство.

При открытии ИП необходимо подготовить следующие документы:

• заявление на государственную регистрацию;
• копию удостоверения личности;
• фотографию размером 3х4;
• документ, подтверждающий наличие зарегистрированного адреса предпринимательской деятельности;
• документ, подтверждающий прохождение предпринимательского обучения (для лиц, приступающих к предпринимательской деятельности впервые).

Основные этапы процесса открытия ИП в Казахстане включают следующие шаги:

1. Подача заявления на государственную регистрацию. Заявление может быть подано как в электронном виде, так и в виде бумажного документа.
2. Оплата государственной пошлины за государственную регистрацию.
3. Получение свидетельства о государственной регистрации ИП.
4. Получение регистрационного номера ИП в налоговом органе.
5. Открытие счета в банке на имя ИП.
6. Регистрация учета кассовых операций (при необходимости).
7. Регистрация в социальных фондах (при наличии работников).

После проведения всех необходимых этапов, ИП приобретает статус предпринимателя и может начать осуществлять свою предпринимательскую деятельность в Казахстане.

Налог на доходы от предпринимательской деятельности

Налог на доходы от предпринимательской деятельности облагает прибыль, полученную предпринимателем от его бизнеса. Основной ставкой налога является 10%.

ИП имеет право выбирать между следующими системами налогообложения:

• Упрощенная система налогообложения (УСН) – предоставляет возможность платить налог на основе ежемесячного дохода без учета расходов. Ставка налога зависит от оборота предпринимателя и количества сотрудников.
• Общая система налогообложения (ОСНО) – требует учета всех доходов и расходов предпринимателя. Налог рассчитывается на основе прибыли, умноженной на ставку налога.

Отдельные категории ИП, такие как фермеры, микропредприятия, субъекты малого бизнеса, имеют право на применение упрощенной системы налогообложения с более низкими ставками налога.

ИП должен вести учет доходов и расходов, и своевременно подавать декларацию по налогу на доходы от предпринимательской деятельности. Несоблюдение требований налогового законодательства может повлечь за собой штрафные санкции.

Исчисление и уплата налога на имущество ИП

Исчисление налога на имущество ИП производится на основе его стоимости. Для недвижимого имущества стоимость определяется по данным государственного кадастра. Для движимого имущества стоимость определяется по оценке или в соответствии с рыночной стоимостью.

Размер налога на имущество определяется как процент от стоимости имущества ИП. Точный размер налоговой ставки зависит от региона, в котором зарегистрирован ИП, и может быть установлен местными органами власти. Однако, национальное законодательство устанавливает максимальные предельные значения налоговых ставок.

Уплата налога на имущество ИП осуществляется в установленный срок. Обычно это годовой налоговый период, и налог должен быть уплачен до определенной даты каждого года. Неуплата налога или просрочка в уплате может повлечь за собой штрафные санкции или иные последствия в соответствии с налоговым законодательством Казахстана.

Похожие записи:

• Обязателен ли кадастровый паспорт при продаже квартиры и когда он не нужен?
• Как получить компенсацию за школьную форму в 2023 году?
• Налог на имущество, землю и ЖКУ: за что могут не платить пенсионеры