Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Основным признаком и задачей государства является осуществление фискальной функции. Действующее законодательство предусматривает различные виды налоговых платежей, которые обязаны уплачивать как граждане, так и юридические лица.

Налоговый вычет при покупке квартиры неработающему пенсионеру

Одним из наиболее массовых сборов является налог на доходы физических лиц или НДФЛ. Он, как и следует из его названия, выплачивается гражданами при получении какого-либо дохода в размере 13% от него.

Если налогоплательщик работает по найму, то данный сбор вычитает из заработной платы и перечисляет в налоговую службу бухгалтерия работодателя. Если же гражданин получает доход, не связанный с осуществлением трудовой деятельности, то у него возникает соответствующая обязанность оплатить налог самостоятельно.

Сумма налогового вычета при покупке квартиры

Размер вычета в 2023 году остался прежним:

1. Не более 2 млн руб. на приобретение, строительство и ремонт (от суммы отсчитываются 13%). Сумма, которую можно вернуть, составляет до 260 тыс. руб.
2. Не более 3 млн руб. расходов на проценты по целевому займу (от суммы отсчитываются 13%). Максимальная сумма к возврату – 390 тыс. руб.

Документы для получения вычета пенсионером

Как получить вычет при покупке квартиры? Для этого вам нужно собрать документы, которые подтверждают покупку и оплату недвижимости. В налоговую инспекцию по месту постоянного жительства (прописки) сдают копии:

• договора купли-продажи квартиры или долевого участия в строительстве (при покупке по ДДУ);
• платежного документа на оплату квартиры (платежное поручение банка, расписка продавца;
• акта приемки-передачи квартиры (только при покупке квартиры по ДДУ);
• выписки из госреестра прав на недвижимость, где указано, что вы являетесь собственником квартиры (не обязательно, но желательно), если недвижимость приобретена на вторичном рынке. При покупке квартиры по ДДУ такая выписка не нужна.

Если вы используете первый способ (см. выше) помимо этих документов в налоговую предоставляют:

• декларацию о доходах физического лица (форма 3-НДФЛ);
• заявление на возврат налога на доходы.

Если вы получаете льготу не только по самой квартире, но и по процентам, уплаченным в рамках ипотеки, дополнительно потребуются:

• копия кредитного договора с банком;
• оригинал справки о процентах, уплаченных банку.

Справку о доходах (форма 2-НДФЛ) сдавать налоговикам не обязательно. Но если вы ее предоставите хуже не будет. Получить такую справку вы можете в той компании (или ИП), которая выплачивает вам доходы.

Это перечень исчерпывающий. Налоговики не вправе требовать с вас документы, которые мы не упомянули.

Размеры имущественного вычета для пенсионера и действующие лимиты

Суть имуществен. вычета заключается в том, что конкретному физлицу возмещаются понесенные им траты. Они могут совершаться как при строительстве, так и при покупке жилья. При расчете вычета учитывают только определенные виды трат, а также установленные лимиты.

Виды трат	Установленный для них лимит	Ограничения по применению лимитов
Максимальный размер трат на строительство (покупку) жилья в РФ	2 млн. рос. руб.	Важно! Если жилье куплено после 01.01.2014, данный лимит применяется по отношению ко всем тратам, совершенным при покупке одного (нескольких) объектов
Максимальная величина трат на постройку (покупку) жилья при загашении процентов по кредитам, займам	3 млн. рос. руб.	Если проценты, о которых идет речь, уплачены по кредитам, займам, полученным после 01.01.2014, то их можно учесть в вычете полностью, без ограничений

Таким образом, пенсионер, купив квартиру, может вернуть не больше 260 тыс. рос. руб. (2 млн. рос. руб. х 13%) и только единожды. Это значит, что дважды имуществен. вычет не предоставляется никому. Сумма вычета может быть меньше, но никак не больше 260 тыс. Все зависит от стоимости купленной квартиры. Размер вычета калькулируется так: стоимость квартиры х 13%.

Что касается трат, которые учитываются при расчете вычета, то ФНС РФ их перечень ограничивает. Так, учету не подлежат расходы, которые пошли на перепланировку жилого помещения либо на покупку сантехники.

Исчерпывающий перечень трат, которые учитывают, опубликован на сайте ФНС РФ. К ним относят, например, приобретение квартиры (комнаты, доли), покупку прав на нее, закупку отделочных материалов и разл. рода работы (разработка соответствующей документации, отделочные строительные работы).

Что делать, если я заплатил НДФЛ меньше, чем положенная мне сумма вычета?

Бывает так, что сумма вычета оказывается больше суммы уплаченных вами налогов.

Но государство не сможет вернуть вам больше денег, чем сумма уплаченного вами НДФЛ. В этом случае остаток вычета можно перенести на будущие годы.

Например, вы купили квартиру за 2,5 млн руб., и вам положен вычет в максимальном размере 260 тыс. руб. Но за предыдущие три года с вас удержали НДФЛ в размере только 200 тыс. руб.; вернуть больше этой суммы не получится. В этом случае остаток в размере 60 тыс. руб. можно будет вернуть в следующем году, снова подав декларацию в ФНС.

Правило о переносе части неиспользованного вычета действует только при покупке или строительстве жилья. Перенести неиспользованный остаток других вычетов на следующий год не получится.

Главная особенность у пенсионеров в получении имущественного вычета

П. 10 ст. 220 НК РФ — «у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Теперь простыми словами опишу основные моменты:

1. Пенсионер имеет право вернуть НДФЛ за 4 последних года, т.е. за 3 года до покупки квартиры + за тот год, когда ее купил.
2. У пенсионера, в отличии от обычного гражданина, остаток вычета переносится с более поздних лет на более ранние, т.е. по убывающей, а не наоборот.
3. Когда можно подавать документы на получения вычета зависит от многих факторов: когда и за сколько куплена квартира, когда гражданин вышел на пенсию, работает ли он до сих пор и нет. Поэтому ниже я разберу отдельные ситуации с примерами — так станет намного понятнее.

Особенности оформления документов при покупке квартиры на правах долевой собственности, в ипотеку для возврата налоговых платежей.

В данных ситуациях для налоговой инспекции потребуются дополнительные документы.

• Приобретение квартиры с использованием ипотеки.

• Ксерокопия договора с банком о получении кредита и график денежных выплат по расчету в соответствии с данным договором.
• Документы, которые могут подтвердить выплату по договору процентов банковскому учреждению (банковская справка)
• Покупка недвижимости на условиях долевой собственности:

• Заявление о порядке распределения между собственниками недвижимости денежных средств от государства по имущественному вычету.
• Ксерокопия свидетельства о заключенном браке (при его наличии).

Как осуществляется налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Порядок действий при получении налогового вычета ничем не отличается от стандартного оформления. Механизм возврата осуществляется либо через работодателя, либо через налоговую инстанцию в соответствии с действующим законодательством.

Для оформления пенсионеру потребуется предоставить:

1. декларацию о доходных операциях по форме 3НДФЛ;
2. справку об уплаченных налогах;
3. заявление установленного образца;
4. квитанция о приобретение отделочного материала, если имеется смысл строительства;
5. правоустанавливающие документы на объект недвижимости.

После этого от гражданина не требуется никаких действий. Достаточно ожидать решения по заявке. В течение 3 месяцев проводиться проверка по предоставленной документации на подлинность и достоверность. Если все в порядке, то человеку приходит извещение, где оговорено решение.

Если имеются какие–то коррективы, то дается время на исправление. Часто такое происходит при некорректном оформлении декларации 3НДФЛ.

Далее нужно посетить территориальный налоговый номер по месту жительства или регистрации. Здесь нужно предоставить реквизиты для перечисления денежных средств. стоит помнить, что расчетный счет нужно иметь в отделении любого российского банковского учреждения.

Наличные денежные средства не выдаются заявителю. Пенсионерам нужно учитывать ряд нюансов и особенностей по приобретению налогового вычета.

В частности:

1. стоит помнить, что неработающий гражданин может получить денежные средства за предыдущие три года, которые предшествовали приобретению недвижимости;
2. при приобретении объекта недвижимости, где собственник только в долевом соотношении, платеж осуществляется пропорционально доли;
3. гражданин пенсионного возраста, как и любой другой, может получить платеж как у работодателя, так и через налоговую инстанцию по заявлению. Если гражданин работает по совместительству сразу на нескольких местах трудоустройства, то налоговая инстанция самостоятельно определяет порядок очередности работодателя.

Наиболее распространенные ошибки

Ошибка № 1. При получении имущественных вычетов считается, что такой вычет можно получить только за один год.

Комментарий. Для пенсионеров период расширен: три года предшествующих покупке, то есть фактически за 4 года.

Ошибка № 2. Считается, что неработающий пенсионер не может получать вычетов.

Комментарий: Разного рода вычеты неработающие пенсионеры также могут получать при наличии у них доходов, по которым он платит НДФЛ.

Подведем итоги. Налоговый вычет для пенсионера, который продолжает трудовую деятельность, является обычной стандартной схемой льгот. Вычеты разнообразны и практически идентичны вычетам для любого другого работающего гражданина. Если пенсионер не работает, то вычет он сможет получить только в ситуации, если предыдущие три года работал или продолжает получать доходы, по которым платить НДФЛ,

Налоговый вычет по земельному налогу применительно ко всем пенсионерам

Работающие и неработающие пенсионеры — кто получит налоговую льготу?

Пенсия налогом не облагается. Учитывая это, государство обеспечило граждан соответствующей категории особыми льготами по имущественному вычету — право на его взыскание возникает не в год покупки квартиры (или передачи жилья застройщиком), а тремя годами раньше.

Таким образом закон позволяет человеку, не так давно ушедшему на заслуженный отдых, оформить возврат НДФЛ с заработной платы за последние несколько лет, — это называется «перенос остатка на прошлый период».

Тимофеев И.В. вышел на пенсию в 2017 году и в этом же году купил часть дома. В 2018 году он заполнит декларацию за 2017 год, и, кроме того, за три предыдущих года: с 2014 по 2016. Таким образом Тимофеев компенсирует часть средств за счет возврата НДФЛ, удержанного на последнем месте работы до ухода на пенсию.

Работающий пенсионер будет получать вычет до тех пор, пока не исчерпает всю сумму — путем ежегодной подачи отчетности 3-НДФЛ или путем освобождения от уплаты налога на доходы физлиц. В последнем случае он будет получать на руки полную заработную плату, прописанную в трудовом договоре. Длительность периода выплат зависит от размера НДФЛ и общей суммы возврата.

Никулин А.В. — работающий пенсионер. После покупки недвижимости за 2, 7 млн рублей он решил реализовать свое право на имущественный вычет, который рассчитывается исходя из лимита в 2 млн. и равен 260 тысяч. Заработная плата Никулина — 28 000; после удержания 3640 подоходного налога пенсионер получает на руки 24 360. Если он напишет в налоговой заявление на вычет путем освобождения от уплаты НДФЛ, то ежемесячно будет получать зарплату в полном объеме. Выбрав вариант с подачей декларации, он ежегодно будет получать излишне уплаченную сумму налога за 12 месяцев — 43 680 рублей. Если пенсионер Никулин подаст 3-НДФЛ за 4 года, сумма имущественного вычета будет равна 174 720 рублей (данный пример не учитывает возможные колебания заработной платы сотрудника).

За покупку какой квартиры пенсионер может получить налоговый вычет?

Претендовать на вычет за квартиру пенсионер может в случаях, когда приобретает на территории России квартиру или долю в ней. Обратите внимание: для целей предоставления вычета размер доли значения не имеет. Так что вычет могут дать и за маленькую долю в квартире.

Пенсионеры получают налоговый вычет при покупке квартиры или доли (долей) в ней:

• в готовом доме, который окончен строительством – это когда квартира приобретается на рынке вторичного жилья,
• в строящемся доме, который еще не завершен строительством – это когда пенсионер является участником долевого строительства по соответствующему договору.

Налоговый вычет в виде расходов на проценты по ипотеке

Выше, среди расходов на приобретение квартиры, мы не упомянули расходы на погашение процентов по кредиту (займу), который пенсионер взял для оплаты стоимости квартиры.

Это не случайно. Дело в том, что такие проценты составляют отдельный имущественный налоговый вычет, который предусмотрен в пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. Это так называемый налоговый вычет за квартиру по ипотеке (пенсионеру или любому другому человеку).

Он предоставляется по правилам, аналогичным правилам получения вычета за покупку квартиры. Так, для получения вычета на проценты по ипотеке понадобятся те же документы, которые подтверждают право на вычет за приобретение квартиры (о них мы подробно расскажем ниже), а также договор займа (кредита) и документы, подтверждающие факт уплаты процентов по нему (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Максимальный размер вычета по ипотеке больше, чем предельный размер вычета за покупку квартиры, — он составляет 3 000 000 рублей.

Перенос налогового вычета пенсионерам

В ситуации с пенсионером, в отличие от граждан трудоспособного возраста, работает иной принцип получения возврата.

Вернуть НДФЛ можно за год, в котором возникло право на вычет и три предыдущих ему года (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Такой перенос дает возможность пенсионерам реализовать свое право на возврат НДФЛ в связи с покупкой жилья, если ранее им не воспользовались. При условии, что в эти годы имелся доход, облагаемый по ставке 13 процентов. Если дохода не было, то права на вычет не возникает.

Для каждого супруга-пенсионера также действует принцип возврата налога за три предыдущих года, если в этом периоде был получен доход. Т.е. по квартире, купленной в 2023 году, вправе претендовать на возврат за 2023 год, а также за период 2019-2021. Учитывается только условие приобретения квартиры в период брака и не имеет значения, когда он заключен. Например, пенсионеры зарегистрировали брак в 2020 году, а жилье приобрели в 2021 году. Оба они могут вернуть налог за 2021 год и три предыдущих.

Право на имущественный вычет зависит от года, когда гражданин вышел на пенсию и приобрел квартиру:

1. Жилое помещение куплено до даты выхода на пенсию и прекращения работы. Гражданин стал собственником квартиры в 2021 году. Назначена пенсия и прекращена работа в 2023 году. Право на вычет уже наступило и в 2023 году можно подать декларации за 2019-2021 годы. Получить возврат НДФЛ сразу за все периоды.
2. Квартира приобретена в год выхода на пенсию. Год покупки и назначения пенсии совпал – это 2023 год. Право на возврат в этом случае возникает только на следующий год. Потому в 2023 году следует подать четыре декларации за период 2019-2023.

Возврат подоходного налога для пенсионеров

Актуально на: 10 июня 2019 г.

Налоговый вычет для пенсионеров зависит от того, какие именно расходы он хочет возместить.

Если, например, пенсионер хочет вернуть часть денег, израсходованных на свое лечение, то ему необходимо обратиться в налоговый орган для получения социального налогового вычета (ст. 219 НК РФ). Если же пенсионер хочет вернуть часть денег, потраченных на приобретение недвижимости, то в налоговый орган нужно заявить об имущественном налоговом вычете (ст. 220 НК РФ).

Налоговый вычет позволяет гражданам вернуть часть НДФЛ, суммы которого ранее были удержаны с их зарплаты работодателем и перечислены в бюджет. Помимо этого, применение вычета позволяет уменьшить сумму налога к уплате. То есть претендовать на налоговые вычеты могут граждане, которые получают доходы, облагаемые по ставке 13% (например, зарплату по трудовому договору).

Похожие записи:

• Штраф за несвоевременное получение паспорта в 45
• Должностная инструкция юрисконсульта медицинской организации
• Можно ли вернуть Б/У автомобиль в автосалон в течении 14 дней в 2023 году