Вычет по квартире в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Вычет по квартире в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Заявление на получение первой выплаты вы сможете подавать уже в следующем году после получения права собственности/подписания акта приема-передачи. Но, например, если вы открыли ипотеку в сентябре 2022 года, то в 2023 году придет вычет только за 3–4 месяца. Проще дождаться 2024 года и получить вычеты сразу за 2022 и 2023 годы.
Когда можно оформить налоговый вычет по процентам
Возможные варианты:
- подавать заявление на получение налоговых вычетов (сначала за покупку недвижимости, потом за проценты) каждый год после оформления сделки;
- подавать заявления каждые 2 или 3 года, например, если хотите подкопить сумму возврата побольше.
Если в течение первых трех лет право на получение вычета за уплаченные проценты не исчерпано, воспользуйтесь им в последующие годы, пока ипотечный кредит не будет закрыт. Поэтому заемщики и оформляют сначала выплату за покупку недвижимости, а уже потом — за проценты.
- Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеке не получится.
- Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
- Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
- Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
- Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
- Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.
Какие нововведения могут заработать в 2024 году
Вот несколько нововведений, которые могут повлиять на проведение сделок с недвижимостью в 2024 году:
-
использование новых технологий: виртуальные туры, дополненная реальность, онлайн-платформы и приложения помогут потенциальным покупателям осмотреть недвижимость изнутри и снаружи, не выходя из дома;
-
упрощение процедур регистрации сделок: внедрение электронных учётных систем и документооборота позволит сократить бюрократические процессы и ускорить регистрацию сделок;
-
изменение требований покупателей: современные покупатели всё более ориентированы на экологичность и энергоэффективность, поэтому недвижимость, соответствующая этим требованиям, будет в большом спросе;
-
возможно решат что-либо со статусом апартаментов, объём которых всё возрастает и может сильно изменить баланс жилой и коммерческой недвижимости;
-
льготы и пособия: освобождение от уплаты налога на прибыль от продажи жилых помещений, компенсация части стоимости жилого помещения, субсидия на ипотечные кредиты.
Что такое налоговые вычеты?
Налоговый вычет – это возможность не платить часть налогов. А если вы или за вас уже заплатили налоги, то с помощью вычета можно вернуть деньги из бюджета.
Пример вычета при покупке недвижимости
Екатерина работает юристом в строительной компании, получает зарплату, в размере 60 тыс. рублей ежемесячно, а работодатель регулярно за нее перечисляет в налоговую НДФЛ. За три года Екатерина заработала 2,16 млн рублей, из этой суммы работодатель перечислил в налоговую 280,8 тыс. рублей (13% от доходов).
Пять лет назад Екатерина приобрела квартиру за 2 млн рублей, государство расценивает такую покупку как расходы на улучшение жилищных условий, что является важным и полезным как для самой Екатерины, так и для государства, которое стремится обеспечить жильем всех своих граждан.
Поэтому Екатерина может сообщить в налоговую о том, сколько она потратила на покупку жилья, именно с этой суммы государство не будет высчитывать налоги, потому что 2 млн были потрачены на важную цель. Тем не менее, работодатель каждый год уже перечислял эти средства в налоговую, поэтому ФНС может вернуть эти деньги Екатерине в размере 260 тыс. рублей (13% от двух миллионов, потраченных на покупку, и одновременно это максимальная сумма этого вида вычета).
Пример вычета при продаже недвижимости
Допустим, Екатерина решила продать квартиру уже через 2 года после покупки, потому что нашла жилье получше. Продала квартиру она за 2,4 млн рублей. При продаже она получила от покупателя деньги – это тоже ее доход, поэтому с него необходимо заплатить 13% налогов. Но в этом случае они может воспользоваться другим налоговым вычетом в размере потраченных средств на приобретение этой квартиры, то есть 2 млн рублей. Таким образом НДФЛ в размере 13% она заплатит только с реального дохода, а именно с 400 тыс. рублей. Одновременно она все еще может получить вычет с покупки, даже если продаст квартиру.
Профессиональные налоговые вычеты
Ещё одна группа вычетов, предназначенных для представителей некоторых профессий и тех, кто занимается предпринимательской деятельностью и платит налог по ставке 13% или 15%. В их числе:
-
индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения;
-
нотариусы, занимающиеся частной практикой;
-
адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;
-
другие граждане, занимающиеся частной практикой;
-
граждане, выполняющие работы или оказывающие услуги по гражданско-правовым договорам;
-
авторы, получающие вознаграждение за создание, исполнение или другое использование произведений науки, литературы, искусства и другой интеллектуальной деятельности;
-
создатели запатентованных изобретений, полезных моделей, промышленных образцов.
Кому не стоит рассчитывать на возврат денег
Не получится вернуть налог, если гражданин не имеет официального трудоустройства, является самозанятым или индивидуальным предпринимателем, работающим по упрощенному налогообложению. Это связано с тем, что данные категории лиц не оплачивают подоходный налог, следовательно, не могут рассчитывать на какой-либо возврат средств.
Если покупка жилья была осуществлена с привлечением средств работодателя или физических лиц, жилищной субсидии, материнского капитала, то можно вернуть только собственные денежные средства, вложенные в приобретение недвижимости. В качестве иллюстрации приведем следующий пример:
Квартира была куплена за 1,8 миллиона рублей. В эту сумму вошли деньги материнского капитала (400 тысяч), полмиллиона, полученные по договору дарения от родителей жены, и 900 тысяч собственных накоплений супругов. Подавать документы на возврат НДФЛ можно только на сумму, которую молодые люди вложили в покупку самостоятельно. В данном примере – это 900000 рублей.
Получение жилья по праву наследования или по дарственной тоже не является основанием для получения имущественного вычета. Это объясняется тем, что новый собственник не понес никаких денежных трат, поэтому не может рассчитывать на их компенсацию.
При сделке купли-продажи, совершенной между близкими родственниками (кровными и некровными), приобретенная в собственность квартира также не считается объектом возврата подоходного налога.
Стоит упомянуть еще один спорный вопрос – квартира, купленная военнослужащими по программе специализированной ипотеки. Поскольку средства для льготного кредитования выделяются из бюджета, то не могут быть приняты в качестве основания для налогового вычета. Можно попробовать вернуть только собственные средства покупателя, при условии его финансового участия в сделке.
И в заключении напомним, что гараж и земля под его постройку не относятся к покупке недвижимости.
Как оформить налоговый вычет россиянам?
Налоговый вычет на имущество вправе получить только налоговые резиденты России. К ним относятся физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. То есть большинство Россиян вправе заявить вычет (п. 1 ст. 220, ст. 207 НК РФ).
При этом есть еще одно важное правило: использовать налоговый вычет при покупке недвижимости можно только, если в течение года были доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%. Например, стандартная зарплата или выручка от продажи личного имущества (п. 3 ст. 210 и п. 1 ст. 224 НК РФ).
Имущественный вычет предоставляют один раз. Но если расходы меньше 2 млн рублей, неиспользованный остаток можно перенести на другой объект. Правда только в том случае, если первая покупка оформлена не раньше 2014 года — с этого года получение права на вычет связывают с размером расходов, а не количеством объектов. Льготу разрешили использовать до тех пор, пока пока лимит не будет полностью исчерпан. А вот в отношении процентов по кредитам и займам на покупку и строительство жилья правило о переносе не действует. Если льгота впервые заявлена по имуществу, право собственности на которое оформлено в 2013 году и ранее, руководствуются старым порядком предоставления льготы, согласно которому перенести остаток льготы на новый объект нельзя. На это указывает подпункт 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ и пункт 2 статьи 2 Закона от 23 июля 2013 г. № 212-ФЗ.
Новый перспективный вычет
В 2024 году в России введен новый перспективный вычет на приобретение квартиры. Этот вычет применим для тех, кто в первый раз покупает жилье, и для тех, кто реализует право на участие в жилищной программе.
Величина нового вычета составляет до 3 миллионов рублей. Это означает, что при покупке квартиры вы можете вернуть из своих налогов до 3 миллионов рублей. Такая сумма может значительно снизить стоимость приобретаемого жилья и облегчить процесс покупки.
Однако, стоит учесть, что вычет можно получить только в случае, если сумма стоимости квартиры не превышает 6 миллионов рублей. Если стоимость квартиры превышает эту сумму, то вычет будет применен только к первым 6 миллионам, остальную сумму вы будете оплачивать самостоятельно.
Для получения вычета необходимо предоставить соответствующие документы и заполнить налоговую декларацию. Вычет начисляется по итогам года, в котором была осуществлена покупка жилья. Более подробную информацию можно получить в налоговых органах России.
Изменения в сумме вычета на квартиру в 2024 году
Согласно последним изменениям в законодательстве, с 1 января 2024 года сумма вычета на квартиру будет значительно увеличена. Ранее максимальная сумма вычета составляла 2 миллиона рублей, однако с нового года она вырастет до 3,6 миллиона рублей.
Это означает, что граждане, которые приобретут жилую недвижимость в 2024 году, смогут вернуть сумму до 3,6 миллиона рублей в качестве налогового вычета. Вычет предоставляется только на основное жилье, то есть на первую квартиру или жилье, в котором гражданин прописан.
Увеличение суммы вычета на квартиру в 2024 году стало мерой поддержки граждан, которая направлена на стимулирование рынка жилой недвижимости и повышение доступности жилья. Благодаря налоговому вычету россияне получат возможность снизить свои затраты на покупку квартиры и станут более заинтересованы в приобретении собственного жилья.
Каков максимальный размер имущественного вычета в 2024 году?
Максимальный размер имущественного вычета в 2024 году зависит от суммы расходов на приобретение или строительство жилья. Согласно текущим законодательным нормативам, размер имущественного вычета может составлять до 2 миллионов рублей.
Однако, стоит отметить, что данный размер имущественного вычета является предельным и может быть установлен не для всех категорий налогоплательщиков. Для получения полной информации о размере имущественного вычета в конкретном случае, рекомендуется обратиться к действующему законодательству или проконсультироваться с налоговым специалистом.
| Сумма расходов на жилье | Размер имущественного вычета |
|---|---|
| До 2 миллионов рублей | До 2 миллионов рублей |
| От 2 до 3 миллионов рублей | 2 миллиона рублей |
| От 3 до 5 миллионов рублей | 1,5 миллиона рублей |
| Свыше 5 миллионов рублей | Без имущественного вычета |
Имущественный вычет можно оформлять с 1 января 2024 года.
Процесс оформления имущественного вычета в 2024 году
| Шаг | Описание |
|---|---|
| Шаг 1 | Соберите необходимые документы: договор купли-продажи, свидетельство о собственности, документы, подтверждающие сумму расходов на улучшение имущества. |
| Шаг 2 | Составьте декларацию по форме 3-НДФЛ и заполните необходимую информацию о продаже имущества и расходах на его улучшение. |
| Шаг 3 | Подайте декларацию в налоговую инспекцию в течение установленного срока. В случае продажи имущества в результате сделки, совершенной за границей РФ, необходимо предоставить дополнительные документы, подтверждающие законность сделки. |
| Шаг 4 | Дождитесь проверки налоговой инспекцией предоставленной информации и принятия решения о предоставлении имущественного вычета. |
| Шаг 5 | Получите возврат уплаченного налога в виде денежных средств или зачетом суммы вычета на будущие налоговые периоды. |
Следуя этим шагам, вы сможете успешно оформить имущественный вычет в 2024 году и сэкономить на налогах при продаже своего имущества.
Дополнительные условия для получения вычета
Помимо основных условий, чтобы получить вычет на квартиру, необходимо учесть и дополнительные требования:
1. Собственность. Вычет возможен только при наличии у заявителя доли в собственности на жилой объект, который был приобретен до 2024 года.
2. Срок владения. Для получения вычета необходимо быть собственником квартиры не менее пяти лет на момент подачи заявления.
3. Прописка. Заявитель должен проживать в приобретенной квартире и быть зарегистрированным по месту жительства.
4. Отсутствие других вычетов. Получение вычета на квартиру исключает возможность одновременного получения вычетов по другим категориям.
5. Уровень дохода. Сумма дохода заявителя не должна превышать установленный порог для получения вычета на квартиру.
Учитывая эти дополнительные условия, заявители смогут получить вычет на квартиру в 2024 году.
Отчет о доходах и налоговых вычетах
Отчет о доходах и налоговых вычетах включает в себя информацию о доходах, полученных за предыдущий год, а также о всех налоговых вычетах, которые были применены. Для составления отчета необходимо учесть все источники дохода, включая зарплату, проценты по вкладам, доходы от аренды и т.д.
Кроме того, в отчете необходимо указать все налоговые вычеты, которые были использованы за предыдущий год, включая вычеты на детей, обучение, лечение и другие. Этот пункт важен, так как на его основе будет рассчитываться размер возврата налогового вычета.
Отчет о доходах и налоговых вычетах должен быть составлен в соответствии с установленными правилами и представлен в налоговую службу в установленные сроки. Сроки предоставления отчета обычно устанавливаются налоговым законодательством и могут меняться от года к году.
В случае непредоставления отчета о доходах и налоговых вычетах либо предоставления неправильной информации, возврат налогового вычета может быть отклонен или задержан. Поэтому очень важно внимательно заполнять отчет и проверять его перед подачей.
В целом, отчет о доходах и налоговых вычетах является неотъемлемой частью процесса возврата налогового вычета в 2024 году. Правильное составление отчета позволит получить максимальный размер возврата и избежать проблем с налоговой службой.
Какие документы нужны для получения налогового вычета за покупку квартиры
Введение нового упрощенного порядка не отменяет возможности воспользоваться имущественным вычетом по старым правилам. Для этого потребуется собрать пакет документов:
- Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
- Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.
- Документ о собственности – выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать онлайн на сайте или в приложении ЕГРН.Реестр. Это самый удобный и быстрый способ.