Декларация НДС за 2 квартал 2024 срок сдачи
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Декларация НДС за 2 квартал 2024 срок сдачи». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Персонифицированные сведения о физ.лицах
Персонифицированные сведения в ИФНС должны сдавать страхователи (п. 7 ст. 431 НК). Это плательщики страховых взносов, которые указаны в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 НК, пунктах 1.1, 3.2 Порядка (утв. приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@). К ним относят:
- отечественные организации и их подразделения;
- зарубежные организации, осуществляющие деятельность в России;
- ИП с сотрудниками;
- глав КФХ с сотрудниками;
- нотариусов, адвокатов, иных лиц, занимающихся частной практикой, с сотрудниками.
Сроки сдачи персонифицированных сведений в 2024 году следующие:
| За декабрь 2023 г. | 25.01.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За декабрь 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Уплата налога в общем случае
Для большинства организаций и предпринимателей, которые по закону должны платить НДС, действует такой порядок:
- по окончании отчётного квартала исчисляется сумма налога;
- сумма делится на три равные части;
- каждая из частей переводится в бюджет до 28 числа включительно каждого из трех месяцев следующего квартала;
- если 28 число выпадает на нерабочий день, крайний срок передвигается на первый идущий за ним рабочий.
Приведём пример. Компания рассчитала НДС за 2 квартал — он составил 99 000 рублей. Сроки уплаты НДС за 2 квартал 2023 года будут такими:
- 33 000 рублей — 28 июля;
- 33 000 рублей — 28 августа;
- 33 000 рублей — 28 сентября..
Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 году
В СФР требуется предоставить персонифицированную отчетность по сотрудникам и взносам на случай травматизма с использованием формы ЕФС-1. Также требуется предоставить форму СЗВ-ДСО для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и организаций, занятых в угольной промышленности.
Кроме того, компании должны ежегодно подтверждать свой основной вид деятельности. Это необходимо для того, чтобы продолжить применение текущей ставки взносов по травматизму или перейти на новую ставку, в случае изменения основного вида деятельности.
Таблица сроков сдачи отчетности в СФР.
|
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
|
ЕФС-1: сведения о взносах на травматизм |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о периодах работы (стажа) |
За 2023 г. |
25.01.2023 |
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о трудовой деятельности |
ЕФС-1 представляется не позднее рабочего дня, следующего за днем:
|
|
|
Подтверждение основного вида деятельности |
За 2023 г. |
15.04.2024 |
НДС-декларация: сроки сдачи 2023
Законодателем не изменялся срок сдачи декларации по НДС – представить отчет как в электронной, так и в бумажной версии необходимо не позднее 25-го числа месяца, наступившего за окончанием очередного отчетного квартала (п. 5 ст. 174 НК РФ). Как и ранее, в 2023 году действует правило: при выпадении последнего дня приема отчетности на выходной или нерабочую праздничную дату, сроки сдвигаются на ближайший следующий рабочий день.
В 2023 году, как обычно, сдать декларацию по НДС следует 4 раза:
- За 4 квартал 2022 года отчитаться надо не позднее 25 января 2023.
- Представить декларацию за 1 квартал 2023 необходимо не позднее 25 апреля.
- Последним днем приема отчетности по НДС за 2 квартал 2023 является 25 июля.
- За 3 квартал 2023 завершить сдачу деклараций необходимо не позднее 25 октября 2023.
- Отчетность по НДС за 4 квартал представляется уже в следующем году — не позднее 25 января 2024 года.
Сроки сдачи отчетности в федеральную налоговую службу
| Вид отчетности | Отчетный период | Срок сдачи |
|---|---|---|
| Расчет 6-НДФЛ | 2022 год | 27.02.2023 (25 февраля — суббота) |
| I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
|
2023 год |
26.02.2024 (25 февраля — воскресенье) | |
| Расчет по страховым взносам | 2022 год | 25.01.2023 |
| I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| 2023 год | 25.01.2024 | |
| Персонифицированные сведения о физлицах | Январь 2023 года | 27.02.2023 (25 февраля — суббота) |
| Февраль 2023 года | 27.03.2023 (25 марта — суббота) | |
| Март 2023 года | 25.04.2023 | |
| Апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| Май 2023 года | 26.06.2023 (25 июня — воскресенье) | |
| Июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| Июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| Август 2023 года | 25.09.2023 | |
| Сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| Октябрь 2023 года | 27.11.2023 (25 ноября — суббота) | |
| Ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| Декабрь 2023 года | 25.01.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) | 2022 год | 27.03.2023 (25 марта — суббота) |
| I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) | 2022 год | 27.03.2023 (25 марта — суббота) |
| Январь 2023 года | 27.02.2023 (25 февраля — суббота) | |
| Январь — февраль 2023 года | 27.03.2023 (25 марта — суббота) | |
| Январь — март 2023 года | 25.04.2023 | |
| Январь — апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| Январь — май 2023 года | 26.06.2023 (25 июня — воскресенье) | |
| Январь — июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| Январь — июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| Январь — август 2023 года | 25.09.2023 | |
| Январь — сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| Январь — октябрь 2023 года | 27.11.2023 (25 ноября — суббота) | |
| Январь — ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по НДС | IV квартал 2022 года | 25.01.2023 |
| I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| II квартал 2023 года | 25.07.2023 | |
| III квартал 2023 года | 25.10.2023 | |
| IV квартал 2023 года | 25.01.2024 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов фактур | IV квартал 2022 года | 20.01.2023 |
| I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| II квартал 2023 года | 20.07.2023 | |
| III квартал 2023 года | 20.10.2023 | |
| IV квартал 2023 года | 22.01.2024 (20 января — суббота) | |
| Декларация по налогу при УСН | 2022 год (представляют организации) | 27.03.2023 (25 марта — суббота) |
| 2022 год (представляют ИП) | 25.04.2023 | |
| 2023 год (представляют организации) | 25.03.2024 | |
| 2023 год (представляют ИП) | 25.04.2024 | |
| Декларация по ЕСХН | 2022 год | 2023 год |
| 27.03.2023 (25 марта — суббота) | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на имущество организаций | 2022 год | 2023 год |
| 27.03.2023 (25 марта — суббота) | 25.03.2024 | |
| Единая упрощенная декларация | 2022 год | 20.01.2023 |
| I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| I полугодие 2023 года | 20.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 20.10.2023 | |
| 2023 год | 22.01.2024 (20 января — суббота) | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) | 2022 год | 02.05.2023 (30 апреля — воскресенье, 1 мая — нерабочий праздничный день) |
| 2023 год | 30.04.2024 | |
| Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | Декабрь 2022 года | 20.01.2023 |
| Январь 2023 года | 20.02.2023 | |
| Февраль 2023 года | 20.03.2023 | |
| Март 2023 года | 20.04.2023 | |
| Апрель 2023 года | 22.05.2023 (20 мая — суббота) | |
| Май 2023 года | 20.06.2023 | |
| Июнь 2023 года | 20.07.2023 | |
| Июль 2023 года | 21.08.2023 (20 августа — воскресенье) | |
| Август 2023 года | 20.09.2023 | |
| Сентябрь 2023 года | 20.10.2023 | |
| Октябрь 2023 года | 20.11.2023 | |
| Ноябрь 2023 года | 20.12.2023 | |
| Декабрь 2023 года | 22.01.2024 (20 января — суббота) |
Важные советы по сдаче НДС
- Тщательно проверяйте документацию. При заполнении налоговой декларации по НДС важно убедиться в правильности всех представленных документов, таких как счета-фактуры, акты выполненных работ или оказанных услуг, товарные накладные и другие необходимые документы.
- Следите за сроками. Узнайте все сроки сдачи налоговой декларации и уплаты НДС. Обязательно соблюдайте эти сроки, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговой инспекцией.
- Не забывайте о корректировке. Если в течение отчетного периода возникли изменения, связанные с НДС (например, отказ от покупки товара или возврат средств), не забудьте внести соответствующие корректировки в налоговую декларацию и произвести перерасчет суммы подлежащего уплате налога.
- Обращайтесь к профессионалам. Если вы сомневаетесь или не уверены в правильности заполнения налоговой декларации по НДС, лучше обратиться за помощью к профессионалам – бухгалтерам или юристам, специализирующимся на налоговом законодательстве.
- Ведите учет правильно. Регулярно ведите учет всех операций, связанных с НДС. Это позволит вам оперативно отслеживать выплаты НДС или возможные суммы к возврату.
Следуя этим важным советам, вы сможете облегчить процесс сдачи налоговой декларации по НДС и уменьшить риски возможных нарушений.
Налоговая декларация на НДС
Второй квартал 2024 года включает в себя период с 1 апреля по 30 июня. Это значит, что налоговая декларация на НДС за второй квартал 2024 года должна быть представлена налоговым агентом не позднее 31 июля 2024 года.
Для составления налоговой декларации на НДС необходимо собрать следующую информацию:
| 1. Номер и дата декларации |
| 2. Наименование и ИНН налогоплательщика |
| 3. Сумма начисленного НДС |
| 4. Сумма уплаченного НДС |
| 5. Сумма НДС к возмещению или перезачету |
| 6. Сумма НДС к уплате или перерасчету |
Все данные в налоговой декларации должны быть заполнены точно и без ошибок. Кроме того, необходимо приложить соответствующие документы, подтверждающие проведение операций с НДС, такие как счета-фактуры, кассовые чеки и другие документы, согласно требованиям налогового законодательства.
Налоговая декларация на НДС за второй квартал 2024 года должна быть представлена в соответствующий налоговый орган в установленный срок. В случае нарушения срока представления декларации налогоплательщик может быть обязан уплатить штрафные санкции или стать объектом налогового аудита.
Декларация по НДС за 2 квартал 2024
Декларация по НДС за 2 квартал 2024 года представляет собой отчетный документ, который должны подать организации-плательщики налога на добавленную стоимость (НДС).
Декларацию по НДС за 2 квартал 2024 года необходимо подать в налоговый орган, с которым организация уплачивает налоги. Сроки предоставления декларации определяются законодательством и могут быть изменены в зависимости от специфики деятельности или закона.
В декларации по НДС за 2 квартал 2024 года необходимо указать следующую информацию:
- Сумму выручки от реализации товаров, работ, услуг (включая НДС);
- Сумму НДС, исчисленную по ставке 20%;
- Сумму НДС, исчисленную по ставке 10%;
- Сумму НДС, уплаченную и полученную по ставке 20%;
- Сумму НДС, уплаченную и полученную по ставке 10%;
- Сумму НДС, уплаченную при импорте товаров;
- Сумму НДС, уплаченную при приобретении товаров, работ, услуг;
- Сумму НДС, уплаченную при приобретении основных средств;
- Сумму НДС, уплаченную при приобретении нематериальных активов;
- Прочие расходы, связанные с деятельностью организации;
- Размер налогового периода.
Декларация по НДС за 2 квартал 2024 года должна быть заполнена точно и без ошибок. При выявлении ошибок или неправильного заполнения декларации, налоговый орган может применить штрафные санкции или провести дополнительную проверку деятельности организации.
Отчетность по НДС: основные понятия
Основными формами отчетности по НДС являются декларация по НДС и счет-фактура. Декларация по НДС представляет собой документ, в котором организации указывают суммы налога, подлежащие уплате или возмещению. Декларация подается в налоговые органы в установленные сроки.
Счет-фактура – это документ, выставляемый продавцом покупателю при реализации товаров или оказании услуг. В счет-фактуре указывается информация о товарах или услугах, их стоимости, суммах НДС и других данных, необходимых для учета и контроля НДС.
Сроки сдачи декларации по НДС зависят от формы учета НДС. Если организация ведет учет НДС по ежедневной системе, то декларацию необходимо сдавать ежемесячно. Если учет ведется по квартальной системе, то декларация подается за каждый квартал. Для крупных налогоплательщиков существует специальная система отчетности – декларация подается по месяцам и должна содержать более подробную информацию о налоговых операциях.
| Форма учета | Периодичность подачи декларации |
|---|---|
| Ежемесячный учет | Каждый месяц |
| Квартальный учет | Каждый квартал |
| Месячный учет (для крупных налогоплательщиков) | Каждый месяц |
При сдаче декларации по НДС необходимо учесть особенности и требования, установленные налоговыми органами. В случае неправильного заполнения декларации или несоблюдения сроков предоставления отчетности, организация может быть подвержена штрафным санкциям.
Штрафы за нарушение сроков подачи декларации по НДС
Согласно действующему законодательству, сроки подачи декларации по НДС за 2 квартал 2024 года составляют не более 25 календарных дней с момента окончания отчетного периода, то есть до 25 июля 2024 года. Необходимо обратить внимание на точные даты подачи декларации, чтобы избежать штрафов.
В случае, если декларация по НДС будет подана после установленного срока, могут быть применены следующие штрафные санкции:
| Сроки подачи | Размер штрафа |
|---|---|
| Последующие сутки после истечения срока подачи | 0,1% от суммы налога, подлежащей уплате, за каждый день просрочки |
| Начиная со второго месяца после истечения срока подачи | 1/150 ставки рефинансирования, установленной Центральным Банком России, за каждый день просрочки |
Таким образом, при невыполнении сроков подачи декларации по НДС могут взыскаться значительные штрафы. Для избежания финансовых потерь необходимо строго соблюдать указанные сроки и передавать декларацию своевременно.
Декларация по НДС за 2 квартал 2024 года
Для того чтобы сдать декларацию по НДС за 2 квартал 2024 года, необходимо выполнить следующие шаги:
- Собрать необходимые документы. В список документов могут входить: кассовые чеки, счета-фактуры, акты выполненных работ и услуг и другие документы, подтверждающие суммы доходов и расходов, связанных с облагаемой деятельностью.
- Проверить правильность рассчетов и сумм налогов, подлежащих уплате в бюджет.
- Заполнить декларацию по НДС. Обычно для этого используют специализированные электронные программы, предоставляемые налоговыми органами. В декларации нужно указать суммы выручки от реализации товаров, работ и услуг с налогом и без налога, а также налоговые суммы.
- Подать декларацию в налоговую. Для этого можно воспользоваться электронной подачей документов через сайт налоговой службы или подать декларацию в бумажном виде.
- Оплатить НДС. В случае, если в декларации указана налоговая сумма, подлежащая уплате, необходимо осуществить ее оплату в установленный налоговым законодательством срок.
Обращаем внимание налогоплательщиков, что сдача декларации по НДС является обязательным условием исполнения налоговых обязательств и несет ответственность за точность представленной информации и своевременность подачи.
В случае возникновения вопросов по заполнению и сдаче декларации, рекомендуется обратиться в налоговую службу или к специалисту в области налогового права.
Документы, необходимые для сдачи НДС за 2 квартал 2024 года
Для сдачи НДС за 2 квартал 2024 года необходимо подготовить следующие документы:
- Книга покупок и книга продаж за отчетный период. В этих документах указываются все операции по приобретению и реализации товаров или услуг с указанием соответствующих НДС.
- Отчет о расчетах по налогу на добавленную стоимость (форма № 2-НДФЛ) за 2 квартал 2024 года. В отчете указываются суммы НДС, подлежащие уплате или возмещению.
- Счет-фактуры на приобретение товаров или услуг, а также на реализацию товаров или услуг. Счет-фактуры должны быть оформлены в соответствии с требованиями Налогового кодекса Российской Федерации.
- Документы, подтверждающие факт оплаты и поступления денежных средств, связанных с операциями по НДС. Это могут быть кассовые чеки, платежные поручения, выписки из банковских счетов и другие документы, подтверждающие перечисление или получение денежных средств.
- Отчет о поступлениях и расходах по НДС (форма № 5-НДФЛ). В отчете указываются суммы НДС, полученные от покупателей и уплаченные поставщикам.
- Другие документы, необходимые для подтверждения операций по НДС, включая договоры, акты выполненных работ и оказанных услуг, акты сверки и другие акты, формируемые в соответствии с действующим законодательством.
Все эти документы должны быть подготовлены в соответствии с требованиями Налогового кодекса Российской Федерации и представлены в налоговые органы в установленные сроки. Необходимо также следить за актуальностью документов и их правильностью, чтобы избежать ошибок и возможных неприятностей при прохождении налоговой проверки.
Дата сдачи НДС за 2 квартал 2024 года
Согласно законодательству Российской Федерации, сдача НДС за 2 квартал 2024 года должна быть осуществлена до 20 июля 2024 года. Это означает, что налогоплательщики, зарегистрированные в качестве плательщиков НДС, обязаны подать отчетность и уплатить соответствующую сумму налога в этот срок.
По закону Налогового кодекса Российской Федерации, плательщики НДС обязаны предоставлять квартальные декларации, отражающие суммы поступлений, расходов и налоговых обязательств. Декларации за 2 квартал 2024 года должны быть поданы налоговыми агентствами до 20 июля 2024 года.
| Квартал | Дата сдачи НДС |
|---|---|
| 1 квартал | до 20 апреля 2024 года |
| 2 квартал | до 20 июля 2024 года |
| 3 квартал | до 20 октября 2024 года |
| 4 квартал | до 20 января 2025 года |
Важно отметить, что в случае нарушения сроков сдачи НДС, предусмотрены штрафы и отсрочка начисления налоговых вычетов. Поэтому рекомендуется внимательно следить за датами и своевременно сдавать декларации и уплачивать налоговые обязательства.
Необходимые документы для заполнения
Для заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2024 года вам понадобятся следующие документы:
- Книги покупок и продаж. В книгах покупок должны быть указаны все приобретенные товары и услуги за отчетный период, а в книгах продаж — все реализованные товары и услуги в рамках данного периода.
- Документы о поставках товаров и услуг. Это могут быть договоры купли-продажи, счета-фактуры, акты выполненных работ и другие документы, подтверждающие факт приобретения или реализации товаров и услуг.
- Отчетность в налоговых органах. Наиболее важными документами являются налоговые декларации по НДС за предыдущие периоды, а также уведомления о начислении и уплате НДС.
- Банковские выписки и платежные документы. Они должны подтверждать факт оплаты поставленных товаров и услуг, а также получение платежей от своих клиентов.
- Документы о возвратах НДС. Если вы осуществляли возврат НДС по каким-то операциям, то необходимо предоставить соответствующие документы, подтверждающие этот факт.
Не забудьте, что все документы должны быть сопровождаемыми копиями, заверенными вашей организацией. Также рекомендуется сохранять электронные версии документов, чтобы в случае необходимости предоставить их налоговым органам.
Возможные штрафы и последствия
В случае неправильного оформления и несвоевременной подачи декларации по НДС за 2 квартал 2024 года могут быть применены штрафы и последствия со стороны налоговых органов. Размер штрафа зависит от характера нарушений и может достигать значительных сумм.
Вот некоторые возможные штрафы и последствия:
| Наименование нарушения | Штраф |
|---|---|
| Несвоевременная подача декларации | От 10 000 до 50 000 рублей |
| Неправильное заполнение декларации | От 5 000 до 20 000 рублей |
| Не указание всех обязательных данных в декларации | От 2 000 до 10 000 рублей |
| Умышленное скрытие доходов | От 50 000 до 500 000 рублей |
Советы для эффективной подачи декларации
1. Внимательно заполняйте декларацию: Проверьте все данные и заполните форму аккуратно, чтобы избежать ошибок и упущений. Убедитесь, что все цифры и суммы указаны правильно.
2. Собирайте и храните необходимые документы: Предоставление корректной отчетности требует наличия документального подтверждения всех операций. Ведите учет и храните все необходимые документы, включая счета-фактуры, акты выполненных работ, кассовые чеки и прочее.
3. Следите за сроками подачи: Проверьте календарь налоговых платежей и узнайте точную дату, до которой нужно подать декларацию. Убедитесь, что отчет будет сдан вовремя, чтобы избежать штрафных санкций.
4. Узнайте обо всех изменениях: Владельцы бизнеса должны быть в курсе всех изменений в налоговом законодательстве. Периодически проверяйте новости и обратите внимание на обновления, связанные с декларированием НДС.
5. Обратитесь за помощью: Если вы не уверены в том, как правильно заполнить декларацию или какие документы вам понадобятся, обратитесь за помощью к специалистам. Консультация эксперта может помочь избежать ошибок и сэкономить время и деньги.
С учетом этих советов подача декларации по НДС станет более эффективной и легкой задачей. Не забывайте о правильном ведении бухгалтерии и своевременной подаче отчетности – это поможет вам избежать проблем с налоговыми органами и сохранить репутацию вашего бизнеса.