Налоговая отчетность в 2024 году для ИП

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговая отчетность в 2024 году для ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).

Сроки сдачи отчетности в ФНС в 2024 году

Таблица сроков сдачи отчетности в ФНС

Тип отчета	Срок предоставления	Срок сдачи
Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов	В зависимости от налога/взноса, в отношении которого подается уведомление	Не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов.
Расчет 6-НДФЛ	За 2023 г.	26.02.2024
За I квартал 2024 г.	25.04.2024
За I полугодие 2024 г.	25.07.2024
За 9 месяцев 2024 г.	25.10.2024
За 2024 г.	25.02.2025
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)	За 2023 г.	25.03.2024
За I квартал 2024 г.	25.04.2024
За I полугодие 2024 г.	25.07.2024
За 9 месяцев 2024 г.	25.10.2024
За 2024 г.	25.03.2025
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности)	За 2023 г.	25.03.2024
За январь 2024 г.	26.02.2024
За январь – февраль 2024 г.	25.03.2024
За январь – март 2024 г.	25.04.2024
За январь – апрель 2024 г.	27.05.2024
За январь – май 2024 г.	25.06.2024
За январь – июнь 2024 г.	25.07.2024
За январь – июль 2024 г.	26.08.2024
За январь – август 2024 г.	25.09.2024
За январь – сентябрь 2024 г.	25.10.2024
За январь – октябрь 2024 г.	25.11.2024
За январь – ноябрь 2024 г.	25.12.2024
За 2024 г.	25.03.2025
Персонифицированные сведения о физлицах	За январь 2024 г.	26.02.2024
За февраль 2024 г.	25.03.2024
За март 2024 г.	25.04.2024
За апрель 2024 г.	27.05.2024
За май 2024 г.	25.06.2024
За июнь 2024 г.	25.07.2024
За июль 2024 г.	26.08.2024
За август 2024 г.	25.09.2024
За сентябрь 2024 г.	25.10.2024
За октябрь 2024 г.	25.11.2024
За ноябрь 2024 г.	25.12.2024
За декабрь 2024 г.	27.01.2025
РСВ	За 2023 г.	25.01.2024
За I квартал 2024 г.	25.04.2024
За I полугодие 2024 г.	25.07.2024
За 9 месяцев 2024 г.	25.10.2024
За 2024 г.	27.01.2025
Декларация по НДС	За IV квартал 2023 г.	25.01.2024
За I квартал 2024 г.	25.04.2024
За II квартал 2024 г.	25.07.2024
За III квартал 2024 г.	25.10.2024
За IV квартал 2024 г.	27.01.2025
Декларация по налогу при УСН	За 2023 г. (ЮЛ)	25.03.2024
За 2023 г. (ИП)	25.04.2024
За 2024 г. (ЮЛ)	25.03.2025
За 2024 г. (ИП)	25.04.2025
Декларация по ЕСХН	За 2023 г.	25.03.2024
За 2024 г.	25.03.2025
Декларация по налогу на имущество организаций	За 2023 г.	26.02.2024
За 2024 г.	25.02.2025
Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП)	За 2023 г.	02.05.2024
За 2024 г.	30.04.2025
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур	За IV квартал 2023 г.	22.01.2024
За I квартал 2024 г.	22.04.2024
За II квартал 2024 г.	22.07.2024
За III квартал 2024 г.	21.10.2024
За IV квартал 2024 г.	20.01.2025
Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС)	За декабрь 2023 г.	22.01.2024
За январь 2024 г.	20.02.2024
За февраль 2024 г.	20.03.2024
За март 2023 г.	22.04.2024
За апрель 2024 г.	20.05.2024
За май 2024 г.	20.06.2024
За июнь 2024 г.	22.07.2024
За июль 2024 г.	20.08.2024
За август 2024 г.	20.09.2024
За сентябрь 2024 г.	21.10.2024
За октябрь 2024 г.	20.11.2024
За ноябрь 2024 г.	20.12.2024
За декабрь 2024 г.	20.01.2025

Расчет по страховым взносам (РСВ)

РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).

Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.

Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:

За 2023 г.	25.01.2024
За I квартал 2024 г.	25.04.2024
За I полугодие 2024 г.	25.07.2024
За 9 месяцев 2024 г.	25.10.2024
За 2024 г.	27.01.2025 (25 января – суббота)

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.

Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:

За IV квартал 2023 г.	22.01.2024 (20 января – суббота)
За I квартал 2024 г.	22.04.2024 (20 апреля – суббота)
За II квартал 2024 г.	22.07.2024 (20 июля – суббота)
За III квартал 2024 г.	21.10.2024 (20 октября – воскресенье)
За IV квартал 2024 г.	20.01.2025

Сроки перечисления взносов

Несвоевременное отчисление выплат в России приводит к образованию задолженности и последующему начислению пени. Во избежание таких неприятностей следует знать, каковы сроки перечисления денег. По сравнению с 2023 годом изменений не произошло:

Налог	Крайний срок уплаты
НДС	28 числа каждого месяца
На прибыль (за год и авансы)	28 марта
Упрощенка для ИП	28 апреля
Упрощенка (авансы)	28 апреля
НДФЛ	28 числа
Фиксированный	31 декабря
С доходов более 300 000 руб.	1 июля

Налоговые каникулы для ИП

Отдельные субъекты РФ имеют право на предоставление налоговых каникул до 1.01.2025 года. Право действует на основе ФЗ 67 от 26.03.2022 года. Такая услуга появилась еще в 2015 году, и ее не раз продлевали. Воспользоваться послаблением имеют право ИП, открывшие бизнес не позднее двух лет с момента вступления документа в силу, а также те, кто восстановил в этот период ранее действовавший бизнес. Услуга доступна для патента и упрощенки по следующим направлениям деятельности:

Вид системы налогообложения	Сфера деятельности
УНС	производственная, социальная, научная, бытовая, жилищная
ПНС	производственная, социальная, научная, бытовая

Налоги для ИП в 2024 году

Налогообложение в Республике Беларусь для ИП в 2024-м, или почему большинству индивидуальных предпринимателей «выгоднее» будет стать обществом с ограниченной ответственностью, подробнее.

Во первых, ставка по подоходному налогу для ИП увеличится до 25% с 01.01.2024. В то же время для ООО с общей системой налогообложения налог на прибыль, аналогичный по своей сути налог, останется 20%.

Во вторых, список видов деятельности для использования единого налога существенно сократится. Ставка единого налога с 01.01.2024 так же увеличится в 1,5 раза, а на некоторые виды деятельности в 3 раза.

Вместе с тем, с 2023 станет строже контроль со стороны ФСЗН по отношению к самостоятельно уплачиваемым индивидуальным предпринимателем страховым взносам. К тому же, если до 2023 года трудоустроенные у юридических лиц ИП платили взносы на добровольной основе. С 01.01.2023 уплата страховых взносов для индивидуальных предпринимателей стали обязательными также в случае трудоустройства у другого юридического лица. Для справки: абзац 2 пункт 1 статья 14 закон N 118-3.

Таким образом, мы приходим к повышению ставок по налогам для индивидуальных предпринимателей при сопоставимых операционных расходах в сравнении с юридическими лицами.

Стоит отметить, что для ООО сохраняется упрощенная система налогообложения со ставкой 6%. Она, на мой взгляд, может стать хорошей альтернативой для индивидуальных предпринимателей, ввиду меньшей нагрузки связанной с ведением бухгалтерского учета и налоговой отчетности в сравнении с общей системой налогообложения у юридических лиц.

Кроме этого, для «преобразования» ИП в коммерческие организации будут создаваться «экономические и административные стимулы». При этом, сократится число разрешенных для ИП видов деятельности.

Подводя итоги, с 01 января 2024 года ожидаются существенные изменения налогообложения для индивидуальных предпринимателей по сравнению с 2023-м, подробнее об изменениях Вы можете узнать здесь.

Для получения индивидуальной консультации в ООО «Юридическая группа ПравоВик» звоните по телефону +375 44 77 47 145 либо оставьте заявку на нашем сайте и мы обязательно вам перезвоним!

Главный бухгалтер — Сыч Александр Владимирович

Поделиться записью

• Share on Facebook
• Share on Twitter
• Share on Google+
• Share on Pinterest
• Share on Linkedin
• Share on Tumblr
• Share on Vk
• Share on Reddit
• Share by Mail

Технические новшества

Вместе с изменениями в декларации о доходах ИП с 2024 года введено несколько технических новшеств. Рассмотрим основные из них:

1. Электронное заполнение декларации. Теперь предприниматели смогут заполнять декларацию онлайн, без необходимости печатать и отправлять ее в бумажном виде.
2. Использование ЭЦП. Для подписания декларации необходимо будет использовать электронную цифровую подпись. Это повышает безопасность информации и обеспечивает подлинность документа.
3. Система автозаполнения. Система автоматически заполняет некоторые разделы декларации на основании данных из федеральных информационных систем (например, ФНС).
4. Улучшенный механизм контроля. Благодаря новым техническим решениям, налоговая служба сможет более эффективно контролировать правильность заполнения и предоставления декларации.
5. Удобный интерфейс. Пользовательский интерфейс декларации был улучшен для повышения удобства работы с ней.

Технические новшества в декларации о доходах ИП с 2024 года позволят упростить процесс заполнения и контроля декларации, повысить безопасность и удобство использования.

В какой орган подавать

Предприниматели сдают отчетность по налогам в «родную» налоговую. То есть ту, в которой проходили регистрацию. Ее расположение всегда совпадает с местом жительства ИП.

Отчетность подается в 2-х экземплярах. Первый сотрудник службы должен забрать, а второй снабдить специальной отметкой и дать ИП. Возвращенную копию следует припрятать в папку с отчетами.

И еще несколько нюансов:

• При отправке декларации почтой в заказное письмо вкладывается один экземпляр отчета. А в качестве подтверждения принятия декларации контролирующим органом можно использовать квитанцию об отправке, уведомление с печатью ИФНС и подписью ее сотрудника.
• Если бизнесмен совмещает несколько режимов, декларация должна сдаваться по каждому.

Документы, необходимые для отчетности ИП:

• Паспорт ИП;
• ИНН (индивидуальный налоговый номер);
• ОГРН (основной государственный регистрационный номер);
• Выписка из ЕГРИП (единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей);
• Свидетельство о государственной регистрации ИП;
• Книга покупок (услуг);
• Книга продаж (услуг);
• Документы, подтверждающие сумму дохода и расходов ИП;
• Документы об оплате налогов;
• Документы об обязательных страховых взносах;
• Документы об использовании УСН (упрощенной системы налогообложения);
• Документы о наличии иностранных счетов;
• Документы о сделках с недвижимостью;
• Документы о сделках с ценными бумагами.

Это лишь основные документы, которые могут потребоваться при подаче отчетности в налоговую для индивидуального предпринимателя. Зависит от специфики деятельности ИП и требований налогового законодательства.

Что происходит при несоблюдении сроков?

Несоблюдение сроков отчетности в налоговую службу может привести к серьезным последствиям для индивидуального предпринимателя. В первую очередь, это может привести к наложению штрафа.

Размер штрафа за несвоевременное представление отчетности может зависеть от различных факторов, таких как причина несоблюдения срока, сумма налоговых обязательств и длительность просрочки. Окончательное решение о размере штрафа принимает налоговая служба после проведения проверки.

В случае систематического несоблюдения сроков отчетности налоговой службой может быть принято решение о приостановлении деятельности индивидуального предпринимателя. Это может привести к значительным финансовым и организационным проблемам.

Кроме того, при несвоевременном представлении отчетности индивидуальный предприниматель может потерять доверие со стороны партнеров и клиентов, что может повлиять на его репутацию и деловые отношения.

Поэтому очень важно соблюдать сроки отчетности в налоговую службу и представлять все необходимые документы своевременно. Если у вас возникают трудности с соблюдением сроков, рекомендуется обратиться за консультацией к специалистам или бухгалтеру, чтобы избежать негативных последствий.

Обязательная учетная отчетность для ИП

Начиная с 2024 года, предпринимателям-индивидуальным предпринимателям (ИП) будет необходимо предоставлять обязательную учетную отчетность. Это связано с изменениями в налоговом законодательстве, которые вступят в силу с начала года.

Учетная отчетность — это информация о финансовом положении ИП, которую необходимо предоставить в налоговые органы. В отчетности должны содержаться данные о доходах, расходах, налоговых платежах, а также о любых других финансовых операциях, связанных с деятельностью предпринимателя.

До 2024 года ИП могли не предоставлять учетную отчетность, если их ежегодный доход не превышал порог, установленный законодательством. Однако, в связи с изменениями, этот порог будет увеличен.

Теперь, чтобы быть освобожденным от обязанности предоставления учетной отчетности, ИП не должен превышать годовой объем выручки в размере 150 миллионов рублей. Если же доход превышает этот уровень, ИП должны будут предоставить налоговым органам полную учетную отчетность.

Предоставление учетной отчетности имеет несколько целей. Во-первых, это позволяет налоговым органам контролировать финансовую деятельность ИП и проверять соблюдение требований налогового законодательства. Во-вторых, учетная отчетность может использоваться предпринимателем самостоятельно для оценки финансового состояния своего бизнеса и принятия управленческих решений.

Для подготовки учетной отчетности ИП должны вести учет своих доходов и расходов, а также учесть все налоговые платежи, произведенные в течение года. В связи с этим, предпринимателям рекомендуется внедрить электронную систему учета, которая позволит автоматизировать процесс составления отчетности и облегчит взаимодействие с налоговыми органами.

Важно отметить, что предоставление неправильной или неполной учетной отчетности может привести к нарушению налогового законодательства и наказанию предпринимателя. Поэтому ИП должны быть особенно внимательными при ведении своего бизнеса и составлении отчетности.

В целом, введение обязательной учетной отчетности для ИП с 2024 года является одним из шагов государства по повышению прозрачности и контроля в сфере предпринимательства. Это создает дополнительные обязательства для ИП, но также обеспечивает возможность более точной и объективной оценки финансового состояния бизнеса и снижения рисков ведения предпринимательской деятельности.

Сроки и порядок подачи декларации

Для индивидуальных предпринимателей (ИП) сроки и порядок подачи декларации о доходах с 2024 года предусматривают несколько важных моментов.

• ИП должны подавать декларацию о доходах ежегодно. Срок подачи декларации устанавливается до 30 апреля следующего года после отчетного.
• Подача декларации может быть осуществлена как в электронном, так и в бумажном виде.
• Электронная подача декларации предпочтительна и удобна, так как позволяет избежать необходимости посещать налоговую инспекцию лично, а также сокращает время обработки данных и уменьшает риск ошибок.

Порядок подачи электронной декларации о доходах ИП предусматривает следующие шаги:

1. Зарегистрироваться на сайте налоговой службы и получить доступ к личному кабинету.
2. Заполнить соответствующие разделы декларации, предоставив информацию о доходах, расходах и других необходимых данных.
3. При необходимости приложить к декларации скан-копии подтверждающих документов, таких как договоры, счета и прочие.
4. Подписать декларацию с использованием электронной подписи или одноразового кода, полученного в личном кабинете.
5. Отправить подписанную декларацию в налоговую службу через электронный сервис или специальное программное обеспечение.

После подачи декларации о доходах ИП налоговая служба проводит процесс проверки декларации и принимает решение об оформлении итогового налогового уведомления. Уведомление может быть выслано по электронной или почтовой почте. В случае несоответствия данных декларации фактическим данным налоговая служба имеет право провести дополнительные проверки и назначить возможные штрафы.

Уточнение правил учета доходов и расходов

С новыми правилами декларирования доходов и расходов для индивидуальных предпринимателей, вступающими в силу с 2024 года, необходимо подробно разобраться в правилах учета доходов и расходов.

Доходы

По новым требованиям, все доходы, полученные ИП, должны быть четко учтены в декларации. Доходы могут включать суммы полученные от реализации товаров или оказания услуг, доходы от сдачи имущества в аренду и т. д. Доходы должны быть отражены в декларации с указанием даты их получения.

При учете доходов важно также учесть различные методы оплаты: наличными, безналичными средствами, а также через электронные платежные системы. Каждый из этих способов оплаты требует особого подхода к учету доходов.

Расходы

Правила учета расходов также тщательно регламентируются новыми правилами. Расходы должны быть четко категоризированы и отражены в декларации. Расходы могут включать затраты на приобретение товаров для реализации, оплату аренды и коммунальных услуг, заработную плату сотрудникам и многие другие затраты.

При учете расходов особое внимание необходимо уделить дате их возникновения, а также правильному классифицированию затрат по соответствующим видам деятельности.

Важно помнить, что все доходы и расходы должны быть четко документированы и иметь подтверждение в виде соответствующих договоров, актов выполненных работ, кассовых чеков и других документов.

Соблюдение правил учета доходов и расходов является важным условием для успешного декларирования доходов ИП и избежания возможных проблем со стороны налоговых органов. В случае несоблюдения правил учета, могут быть наложены штрафы и применены иные санкции.

Новые требования к учету налоговых вычетов

С 2024 года введены новые правила декларирования доходов индивидуальных предпринимателей (ИП). В рамках этих изменений также были внесены новые требования к учету налоговых вычетов.

На протяжении нескольких лет ИП имели возможность учитывать определенные расходы и получать налоговые вычеты на основе предоставляемой документации. Однако с 2024 года процедура учета налоговых вычетов будет оперативно регламентироваться и требовать более детального подхода.

Согласно новым требованиям, ИП будут обязаны вести учет всех расходов, связанных с операционной деятельностью, которые планируют учесть при декларировании налоговых вычетов. Для удобства составления списка расходов рекомендуется использовать таблицу с указанием даты, названия расхода и его суммы.

Дата	Название расхода	Сумма
10.01.2024	Покупка офисного оборудования	20 000 рублей
15.02.2024	Оплата услуг аудиторской компании	15 000 рублей
20.03.2024	Аренда офисного помещения	30 000 рублей

Важно отметить, что новые требования к учету налоговых вычетов также предусматривают необходимость хранения всех соответствующих документов в течение определенного периода времени. Это включает в себя копии документов, подтверждающих осуществление расходов, а также налоговые декларации и другую учетную документацию.

Обращаем ваше внимание, что правила учета налоговых вычетов могут варьироваться в зависимости от региональных законодательных актов. Поэтому перед составлением налоговой декларации рекомендуется ознакомиться с соответствующими требованиями вашего региона.

Введение новых требований к учету налоговых вычетов поможет облегчить процесс декларирования доходов ИП и минимизировать риски возникновения налоговых споров. Соблюдение данных требований также является важным условием для получения налоговых вычетов и оптимизации налоговых платежей.

Крайний срок сдачи отчета в налоговую

Для индивидуальных предпринимателей, в 2024 году крайний срок сдачи отчета в налоговую организацию зависит от выбранного налогового режима. Если ИП работает по упрощенной системе налогообложения (УСН) или единому налогу на вмененный доход (ЕНВД), то отчет нужно сдать до 30 апреля 2024 года.

Если же предприниматель является плательщиком НДС или применяет общую систему налогообложения (ОСНО), то отчет нужно подать заключительный, за весь налоговый год, до 2 мая 2024 года.

Необходимо отметить, что крайний срок сдачи отчета может быть продлен, если он приходится на выходной или праздничный день. В таком случае, отчет можно будет подать в первый рабочий день после выходного.

Важно помнить, что несоблюдение крайнего срока сдачи отчета может привести к наложению штрафных санкций со стороны налоговой организации, поэтому рекомендуется сдать отчет вовремя.

Похожие записи:

• Как отразить в НД по НДС за 4 кв 2022 сч-ф от 10.01.2023?
• Взыскание алиментов в твердой денежной сумме
• Льготы ветеранам труда по стажу в Башкортостане в 2023 году